Per i clienti statunitensi, il Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) del 2017 ha limitato la possibilità di dedurre le perdite personali. Dal 1º gennaio 2018, la maggior parte delle perdite legate alle criptovalute, classificate come "casualty" (Smarrimento) o "theft losses" (Furto), non è deducibile a meno che non soddisfi criteri specifici.
Per saperne di più su queste detrazioni e altre opzioni di deduzione per le crypto, gli esperti fiscali di CoinTracker hanno creato una guida sulle deduzioni fiscali per le criptovalute per i clienti negli Stati Uniti. Consigliamo di consultare prima questa guida.
Nota su transazioni per Smarrimento o Furto
CoinTracker non classifica né calcola automaticamente le perdite per criptovalute rubate, illiquide o prive di valore. Se classifichi una transazione come Smarrimento o Furto, la cronologia delle transazioni verrà aggiornata, ma non modificherà il tuo reddito imponibile né calcolerà eventuali implicazioni fiscali.
Le transazioni per Smarrimento o Furto appariranno nella pagina Tasse sotto Altre transazioni. Questi asset resteranno comunque parte delle tue partecipazioni dichiarate e potrebbero rimanere inclusi nel tuo reddito imponibile. Per vedere come vengono registrate queste transazioni, controlla i tuoi moduli fiscali. Per consigli fiscali, consulta un professionista fiscale.
Classificazione di criptovalute per Smarrimento o Furto
Se devi classificare una transazione come Smarrimento o Furto nei tuoi registri, puoi:
- Modifica la categoria della transazione da Invia a Smarrimento.
- Aggiungi una transazione di Invio e cambia la categoria in Smarrimento.
Come dedurre una perdita su criptovaluta
La cancellazione di una criptovaluta divenuta completamente priva di valore (non solo scesa significativamente) genera una perdita in conto capitale pari al prezzo di carico della crypto.
Se la crypto è illiquida e non può essere ceduta, puoi comunque tentare una deduzione per bene privo di valore. È un’area grigia del codice fiscale, quindi procedi con cautela.
Ecco le opzioni:
- Esegui una Vendita o un Invio dell’asset a un indirizzo di terzi per generare una perdita in conto capitale completa. Questo viene registrato automaticamente se la coin proviene da un Wallet o da un Exchange sincronizzato. (Questa opzione funziona solo se l’asset ha valore zero e la transazione è correttamente sincronizzata con un Wallet o un Exchange.)
- Se la crypto è illiquida e non può essere ceduta, crea una transazione "Send" e modifica i proventi della transazione a $0,00. Assicurati di documentare questa azione con prove che tutti i tentativi di cedere la crypto sono stati esauriti ma si sono rivelati impraticabili.
Considerazioni su detrazioni fiscali poco comuni
Fai attenzione alle detrazioni meno comuni, come i crediti inesigibili non aziendali, le perdite per sinistro, le perdite per furto, le detrazioni per titoli privi di valore e le perdite per abbandono. Queste detrazioni possono aumentare il rischio di un audit da parte dell’IRS. Anche se presentate correttamente, l’IRS può esaminarle con maggiore attenzione perché si discostano dalle dichiarazioni tipiche. I potenziali costi di un audit potrebbero superare i benefici di queste detrazioni.
Disclaimer: CoinTracker è fornito a scopo informativo e non costituisce consulenza fiscale, di revisione contabile, contabile, d’investimento, finanziaria o legale. Per consulenza finanziaria, fiscale o legale, rivolgiti a un professionista di fiducia. Consulta il nostro disclaimer completo.
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