Il trattamento fiscale delle transazioni di staking può variare in base alle leggi fiscali del tuo paese e alla tua situazione personale. Ti consigliamo di consultare un professionista fiscale prima di modificare le impostazioni fiscali, poiché le implicazioni fiscali possono essere complesse e variare in base al paese e ad altri fattori.
Trattamento fiscale per il liquid Staking
Puoi scegliere di considerare il liquid Staking come non imponibile nelle impostazioni fiscali di CoinTracker.
Quando è considerato non imponibile:
- Il prezzo di carico, incluse eventuali commissioni, passa dal token in uscita a quello in entrata e rimane coerente (rettificato per le commissioni) quando gli asset vengono messi in Staking o passano in Unstaking.
- Per le transazioni single-in-single-out (SISO), la data di acquisizione del token in uscita si "transfer" al token in entrata.
- Per le transazioni multiple-in-multiple-out (MIMO), la data della transazione di Staking diventa la data di acquisto del token in entrata.
Come aggiornare le impostazioni fiscali
- Vai alla pagina Impostazioni.
- Seleziona la scheda Tax .
- Attiva Tratta lo Staking liquido come non tassabile.
- Seleziona una data di inizio.
- Seleziona una data di fine (opzionale), quindi fai clic su Avanti.
- Rivedi la tua selezione e fai clic su Conferma e salva per completare questa procedura.
Per disattivare questa impostazione, disattivala con l’interruttore.
Cosa tenere a mente
- Solo le transazioni di liquid staking nell’intervallo di date di efficacia saranno trattate come non imponibili.
- Se necessario, puoi contrassegnare manualmente una transazione come tassabile. Questa flessibilità aiuta a gestire casi limite e circostanze impreviste.
Come il prezzo di carico è influenzato dal trattamento fiscale non imponibile
Modificare il trattamento fiscale delle transazioni di liquid Staking a non imponibili mantiene costante il prezzo di carico (rettificato per fee) quando gli asset vengono messi in Staking o ritirati dallo Staking.
Esempio: applicare il trattamento non imponibile alle transazioni passate
Supponiamo che la tua data di decorrenza per il trattamento delle transazioni di liquid staking sia il 1º gennaio 2022. Cosa succede se etichetti una transazione del 2020 come Staking e poi effettui l’Unstaking dell’asset nel 2022?
- Data di entrata in vigore: 1º gennaio 2022, con lo staking liquido considerato non tassabile.
- Nel 2020 si applica una cessione imponibile per mantenere la coerenza con la precedente dichiarazione dei redditi:
- Prezzo di carico: 150 USD
- Valore di vendita: 395 $ USD
- Guadagno: 245 USD
- Nuovo prezzo di carico per il token in Staking (LST): 395 USD
- Nel 2022, al momento dell’Unstaking, l’LST è valutato 2.786 USD, ma il prezzo di carico resta 395 perché il trattamento non imponibile si applica solo a partire dal 1° gennaio 2022.
Come si determina la data di acquisto per il liquid Staking
Esempio: Liquid Staking single-in-single-out
- Hai acquistato ETH il 1º gennaio 2022.
- Il 10 gennaio 2022 hai effettuato lo Staking di quell’ETH e hai ricevuto stETH come token di liquid staking. La data di acquisizione per l’ETH resta il 1º gennaio 2022 (la data di acquisto originale), non la data di Staking.
Successivamente, il 1° febbraio 2022, hai effettuato l’Unstaking di 1 stETH e hai ricevuto 1 ETH, poi lo hai venduto lo stesso giorno. La data di acquisto dell’ETH venduto resta il 1° gennaio 2022, non la data di Unstaking.
Esempio: Staking liquido Molteplici-in-Molteplici-out
- Hai acquistato 1 ETH e 1 cbETH il 1º gennaio 2022.
- Hai effettuato lo Staking il 10 gennaio 2022 e hai ricevuto stETH come token di liquid staking.
- Successivamente hai effettuato l’Unstaking di entrambi e hai ricevuto 2 ETH il 1º febbraio 2022, vendendoli lo stesso giorno.
La data di acquisto dei 2 ETH resta il 10 gennaio 2022, non l’1 febbraio 2022.
Trattamento fiscale per lo Staking illiquido
Le transazioni di Staking illiquide sono considerate non tassabili (Staking o Unstaking). Questo significa:
- I depositi di Staking (stake) sono trattati come transazioni in uscita e contrassegnati come lotti in staking per il rispettivo wallet, rendendoli non disponibili per vendite, scambi o trasferimenti.
- I prelievi di Staking (Unstaking) sono trattati come transazioni in entrata che riducono i lotti in staking, rendendoli disponibili per Vendita, Operazione di trading o transfer.
- Le informazioni su prezzo di carico e data di acquisizione si transfer quando gli asset passano tra lotti disponibili e in Staking, mantenendo i dettagli originali di acquisto.
Importante: CoinTracker applica il prezzo di carico impostato nel tuo Account quando calcola plusvalenze o minusvalenze per le transazioni di Staking e di annullamento dello Staking. Questo può portare a risultati diversi da quelli attesi. Il prezzo di carico è determinato in base all’intero portafoglio, non ai singoli servizi di Staking.
Ad esempio, se utilizzi il metodo FIFO (first in, first out) e fai Staking di ETH in tre date diverse, CoinTracker tratterà l’ETH acquisito per primo come il primo a subire l’Unstaking, indipendentemente da quando è stato messo in Staking.
Come si determina la data di acquisizione per lo Staking illiquido
Per le transazioni single‑in‑single‑out, la data di acquisizione del token che invii (outflow) viene trasferita al token che ricevi (inflow).
Esempio: Staking illiquido single-in-single-out
- Acquisti 1 ETH il 1° gennaio 2020 per 500 USD.
- Fai Staking di 1 ETH il 1º dicembre 2022. Questo non genera un evento tassabile.
- Quando esegui l’Unstaking il 1° maggio 2023, 1 ETH mantiene il prezzo di carico originale di 500 USD e la data di acquisizione resta il 1° gennaio 2020.
Disclaimer: Tieni presente che questo articolo non deve essere interpretato come consulenza legale, fiscale, di revisione, contabile o di intermediazione e che tutte le informazioni sono fornite esclusivamente a scopo informativo.