Para los clientes de EE. UU., la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA) de 2017 limitó la posibilidad de deducir pérdidas personales. Desde el 1 de enero de 2018, la mayoría de las pérdidas relacionadas con criptomonedas, categorizadas como “casualty” (Extravío) o “theft losses” (Robo de propiedad), no son deducibles a menos que cumplan criterios específicos.
Para obtener más información sobre estas deducciones y otras opciones de deducciones por cripto, los expertos fiscales de CoinTracker han creado una guía sobre deducciones fiscales de criptomonedas para clientes de EE. UU. Recomendamos revisar esta guía primero.
Nota sobre transacciones por Extravío o Robo
CoinTracker no categoriza ni calcula automáticamente las pérdidas por criptomonedas con Robo, ilíquidas o sin valor. Si categorizas una transacción como Extravío o Robo, tu historial de transacciones se actualizará, pero no ajustará tu renta imponible ni calculará implicaciones fiscales.
Las transacciones por Extravío o Robo aparecerán en la página de Taxes, en Other transactions. Estos activos seguirán formando parte de tus tenencias declaradas y pueden seguir incluidos en tu renta imponible. Para ver cómo se registran estas transacciones, revisa tus formularios fiscales. Para asesoramiento fiscal, consulta a un profesional tributario.
Clasificación de criptomonedas por Extravío o Robo
Si necesitas clasificar una transacción como Extravío o Robo en tus registros, puedes:
- Edita la categoría de la transacción de Enviar a Extravío.
- Añade una transacción de envío y cambia la categoría a Extravío.
Cómo deducir una pérdida en criptomonedas
Dar de baja una criptomoneda que ha quedado completamente sin valor (no solo ha perdido valor significativamente) genera una pérdida patrimonial igual a la base de coste de la cripto.
Si la cripto es ilíquida y no puede venderse, aún puedes intentar una deducción por activo sin valor. Es un área gris del código fiscal, así que procede con cautela.
Estas son las opciones:
- Vende o realiza un Envío del activo a una dirección de un tercero para generar una pérdida de capital total. Esto se registra automáticamente si la moneda proviene de una Billetera o Exchange sincronizados. (Esta opción solo funciona si el activo está valorado en cero y la transacción está correctamente sincronizada con una Billetera o Exchange.)
- Si la cripto es ilíquida y no puede ser enajenada, crea una transacción de "Envío" y edita el importe recibido de la transacción a $0.00. Asegúrate de documentar esta acción con pruebas de que se agotaron todos los intentos de disponer de la cripto, pero resultaron inviables.
Consideraciones poco comunes sobre deducciones fiscales
Sea precavido con deducciones menos comunes, como deudas incobrables no comerciales, pérdidas por siniestros, pérdidas por robo, deducciones por valores sin valor y pérdidas por abandono. Estas deducciones pueden aumentar el riesgo de una auditoría del IRS. Incluso si se presentan correctamente, el IRS puede examinarlas de cerca porque se desvían de las declaraciones típicas. Los costos potenciales de una auditoría pueden superar los beneficios de estas deducciones.
Descargo de responsabilidad: CoinTracker se proporciona únicamente con fines informativos y no constituye asesoramiento fiscal, de auditoría, contable, de inversión, financiero ni legal. Para obtener asesoramiento financiero, fiscal o legal, consulte a su propio profesional. Consulte nuestro descargo de responsabilidad completo.
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