El tratamiento fiscal de las transacciones de staking puede variar según las leyes fiscales de tu país y tu situación individual. Te recomendamos consultar con un profesional fiscal antes de cambiar tu configuración de impuestos, ya que las implicaciones fiscales pueden ser complejas y variar según el país y otros factores.
Tratamiento fiscal del staking líquido
Puedes optar por tratar el liquid Staking como no sujeto a impuestos en la configuración fiscal de CoinTracker.
Cuando se trata como no sujeto a impuestos:
- La base de coste, incluidas todas las comisiones, se transfiere del token saliente al token entrante y se mantiene consistente (ajustada por comisiones) cuando los activos se ponen en Staking o se hace Unstaking.
- En las transacciones de entrada y salida únicas (SISO), la fecha de adquisición del token saliente se transfiere al token entrante.
- En las transacciones de multiple-in-multiple-out (MIMO), la fecha de la transacción de Staking pasa a ser la fecha de adquisición del token entrante.
Cómo actualizar tu configuración fiscal
- Ve a la página de Configuración.
- Selecciona la pestaña Impuestos.
- Activa Tratar el Staking líquido como no imponible.
- Selecciona una fecha de inicio.
- Selecciona una fecha de finalización (opcional) y luego haz clic en Siguiente.
- Revisa tu selección y haz clic en Confirmar y guardar para completar este proceso.
Para desactivar esta configuración, desactívala.
Qué tener en cuenta
- Solo las transacciones de liquid staking dentro del rango de fechas de vigencia se tratarán como no imponibles.
- Puedes marcar manualmente una transacción como sujeta a impuestos si es necesario. Esta flexibilidad ayuda a cubrir casos límite y circunstancias imprevistas.
Cómo afecta un tratamiento fiscal no sujeto a impuestos a la base de coste
Cambiar el tratamiento fiscal de las transacciones de liquid staking a no imponibles mantiene constante la base de coste (ajustada por fee) cuando los activos se hacen Staking o se retiran del Staking.
Ejemplo: aplicar el tratamiento no sujeto a impuestos a transacciones pasadas
Supongamos que la fecha de entrada en vigor para tratar las transacciones de liquid Staking es el 1 de enero de 2022. ¿Qué ocurre si etiquetas una transacción de 2020 como Staking y luego haces Unstaking del activo en 2022?
- Fecha de entrada en vigor: 1 de enero de 2022, con el liquid staking establecido como no sujeto a impuestos.
- En 2020, se aplica una enajenación sujeta a impuestos para mantener la coherencia con la declaración de impuestos anterior:
- Base de coste: 150 USD
- Valor de venta: $395 USD
- Ganancia: $245 USD
- Nueva base de coste para el token en Staking (LST): 395 USD
- En 2022, al hacer Unstaking, el LST se valora en 2.786 USD, pero la base de coste sigue siendo 395 porque el tratamiento no sujeto a impuestos aplica solo a partir del 1 de enero de 2022.
Cómo se determina la fecha de adquisición en el staking líquido
Ejemplo: Staking líquido de entrada única y salida única
- Compraste ETH el 1 de enero de 2022.
- El 10 de enero de 2022, hiciste Staking de ese ETH y recibiste stETH como token de Staking líquido. La fecha de adquisición del ETH sigue siendo el 1 de enero de 2022 (la fecha de compra original), no la fecha de Staking.
Más tarde, el 1 de febrero de 2022, hiciste Unstaking de 1 stETH y recibiste 1 ETH de vuelta, luego lo vendiste ese mismo día. La fecha de adquisición del ETH vendido sigue siendo el 1 de enero de 2022, no la fecha de Unstaking.
Ejemplo: Staking líquido múltiple-entradas y múltiple-salidas
- Compraste 1 ETH y 1 cbETH el 1 de enero de 2022.
- Hiciste Staking el 10 de enero de 2022 y recibiste stETH como token de Staking líquido.
- Luego hiciste Unstaking de ambos y recibiste 2 ETH el 1 de febrero de 2022, y lo vendiste ese mismo día.
La fecha de adquisición de los 2 ETH sigue siendo el 10 de enero de 2022, no el 1 de febrero de 2022.
Tratamiento fiscal del Staking ilíquido
Las transacciones de Staking ilíquidas se tratan como no sujetas a impuestos (Staking o Unstaking). Esto significa:
- Los depósitos de Staking (stake) se tratan como transacciones salientes y se marcan como lotes en staking para la billetera correspondiente, lo que los hace no disponibles para ventas, intercambios o transferencias.
- Las retiradas de Staking (Unstaking) se tratan como transacciones entrantes que reducen los lotes en staking, dejándolos disponibles para Venta, Operación de trading o transfer.
- La base de coste y la fecha de adquisición se transferirán cuando los activos pasen entre lotes disponibles y de Staking, manteniendo los detalles originales de compra.
Importante: CoinTracker aplica el método de base de coste establecido en tu Cuenta al calcular ganancias o pérdidas para las transacciones de Staking y de retiro de Staking. Esto puede conducir a resultados diferentes de los que esperas. La base de coste se determina en función de la cartera global, no por servicios de Staking individuales.
Por ejemplo, si usas FIFO (first in, first out) y haces Staking de ETH en tres fechas diferentes, CoinTracker tratará el ETH adquirido más temprano como el primero en pasar a Unstaking, sin importar cuándo se hizo el Staking.
Cómo se determina la fecha de adquisición para el Staking ilíquido
En transacciones de una entrada y una salida, la fecha de adquisición del token que envías (salida) se transfiere al token que recibes (entrada).
Ejemplo: Staking ilíquido de entrada única y salida única
- Compras 1 ETH el 1 de enero de 2020 por 500 USD.
- Haces Staking de 1 ETH el 1 de diciembre de 2022. Esto no genera un hecho imponible.
- Cuando hagas Unstaking el 1 de mayo de 2023, el 1 ETH conserva la base de coste original de $500 USD y la fecha de adquisición sigue siendo el 1 de enero de 2020.
Descargo de responsabilidad: Ten en cuenta que este artículo no debe interpretarse como asesoramiento legal, fiscal, de auditoría, contable ni de corretaje, y que toda la información se proporciona únicamente con fines informativos.