Die steuerliche Behandlung von Staking-Transaktionen kann je nach den Steuergesetzen Ihres Landes und Ihrer individuellen Situation unterschiedlich sein. Wir empfehlen, vor Änderungen Ihrer Steuereinstellungen einen Steuerberater zu konsultieren, da die steuerlichen Auswirkungen komplex sein können und je nach Land und weiteren Faktoren variieren.
Steuerliche Behandlung von Liquid Staking
Sie können in Ihren CoinTracker-Steuereinstellungen wählen, liquides Staken als nicht steuerpflichtig zu behandeln.
Wenn als nicht steuerpflichtig behandelt:
- Die Anschaffungskosten, einschließlich aller Gebühren, werden vom ausgehenden Token auf den eingehenden Token übertragen und bleiben (unter Berücksichtigung der Gebühren) konsistent, wenn Vermögenswerte gestakt oder entstakt werden.
- Bei Single-in-Single-out (SISO)-Transaktionen wird das Erwerbsdatum des ausgehenden Tokens auf den eingehenden Token übertragen.
- Bei Mehrfach-Transaktionen (MIMO) wird das Datum der Staking-Transaktion zum Anschaffungsdatum für den eingehenden Token.
So aktualisieren Sie Ihre Steuereinstellungen
- Navigieren Sie zur Seite Einstellungen.
- Wählen Sie den Steuer-Tab aus.
- Aktivieren Sie Liquid Staking als nicht steuerpflichtig behandeln.
- Wählen Sie ein Startdatum aus.
- Wählen Sie ein Enddatum (optional) aus und klicken Sie dann auf Weiter.
- Überprüfen Sie Ihre Auswahl und klicken Sie auf Bestätigen & speichern, um diesen Vorgang abzuschließen.
Um diese Einstellung zu deaktivieren, schalten Sie sie aus.
Worauf Sie achten sollten
- Nur Liquid-Staking-Transaktionen im wirksamen Zeitraum werden als nicht steuerpflichtig behandelt.
- Sie können eine Transaktion bei Bedarf manuell als steuerpflichtig markieren. Diese Flexibilität hilft, Sonderfälle und unvorhergesehene Umstände zu berücksichtigen.
Wie sich eine nicht steuerpflichtige Behandlung auf die Anschaffungskosten auswirkt
Wenn die steuerliche Behandlung von Liquid-Staking-Transaktionen auf nicht steuerpflichtig geändert wird, bleibt die Anschaffungskostenbasis (abzüglich Gebühren) beim Staken oder Unstaken der Vermögenswerte konstant.
Beispiel: Anwendung der steuerfreien Behandlung auf vergangene Transaktionen
Angenommen, Ihr Stichtag für die Behandlung von Liquid-Staking-Transaktionen ist der 1. Januar 2022. Was passiert, wenn Sie eine Transaktion aus dem Jahr 2020 als Staken markieren und den Vermögenswert dann im Jahr 2022 entstaken?
- Stichtag: 1. Januar 2022, wobei Liquid Staking als nicht steuerpflichtig gilt.
- Im Jahr 2020 gilt eine steuerpflichtige Veräußerung, um die Konsistenz mit der vorherigen Steuererklärung zu wahren:
- Anschaffungskosten: 150 USD
- Verkaufswert: 395 USD
- Gewinn: 245 USD
- Neue Anschaffungskosten für das gestakte Token (LST): 395 USD
- Im Jahr 2022 beträgt beim Entstaken der Wert des LST 2.786 USD, aber die Anschaffungskosten bleiben bei 395, da die steuerfreie Behandlung erst ab dem 1. Januar 2022 gilt.
Wie das Erwerbsdatum beim Liquid Staken bestimmt wird
Beispiel: Single-in-Single-out Liquid Staken
- Sie haben am 1. Januar 2022 ETH gekauft.
- Am 10. Januar 2022 haben Sie dieses ETH gestakt und stETH als Liquid-Staking-Token erhalten. Das Erwerbsdatum für das ETH bleibt der 1. Januar 2022 (das ursprüngliche Kaufdatum), nicht das Staking-Datum.
Später, am 1. Februar 2022, haben Sie 1 stETH entstaked und 1 ETH zurückerhalten, die Sie am selben Tag verkauft haben. Das Erwerbsdatum für das verkaufte ETH bleibt der 1. Januar 2022 und ist nicht das Entstaken-Datum.
Beispiel: Mehrfach-Transaktion bei Liquid Staking (Mehrfach-Ein-Mehrfach-Aus)
- Sie haben am 1. Januar 2022 1 ETH und 1 cbETH gekauft.
- Sie haben beide am 10. Januar 2022 gestakt und stETH als Liquid-Staking-Token empfangen.
- Sie haben später beide entstaked und am 1. Februar 2022 2 ETH empfangen und diese am selben Tag verkauft.
Das Erwerbsdatum für die 2 ETH bleibt der 10. Januar 2022 und nicht der 1. Februar 2022.
Steuerliche Behandlung von illiquidem Staken
Illiquide Staking-Transaktionen werden als nicht steuerpflichtig behandelt (Staken oder Entstaken). Das bedeutet:
- Staking-Einzahlungen (Staken) werden als ausgehende Transaktionen behandelt und als gestakte Lots für die jeweilige Wallet markiert, wodurch sie für Verkäufe, Trades oder Überweisungen nicht verfügbar sind.
- Staking-Auszahlungen (Entstaken) werden als eingehende Transaktionen behandelt, die die gestakten Lots reduzieren und sie für Verkaufen, Swappen oder transfer verfügbar machen.
- Informationen zu Anschaffungskosten und Erwerbsdatum werden beim Verschieben von Vermögenswerten zwischen verfügbaren und gestakten Lots übertragen, wobei die ursprünglichen Kaufdetails erhalten bleiben.
Wichtig: CoinTracker wendet die in Ihrem Konto festgelegte Methode zur Ermittlung der Anschaffungskosten an, wenn Gewinne oder Verluste für Staking- und Unstaking-Transaktionen berechnet werden. Dies kann zu anderen Ergebnissen führen, als Sie erwarten. Die Anschaffungskosten werden auf Basis des gesamten Portfolios und nicht für einzelne Staking-Dienste bestimmt.
Wenn Sie zum Beispiel FIFO (First in, first out) verwenden und ETH an drei verschiedenen Tagen staken, behandelt CoinTracker das zuerst erworbene ETH als das zuerst entstakete, unabhängig davon, wann es gestaket wurde.
Wie das Erwerbsdatum für illiquides Staken bestimmt wird
Bei Einzel-Einzel-Aus-Transaktionen wird das Erwerbsdatum des Tokens, den Sie senden (Abfluss), auf den Token übertragen, den Sie empfangen (Zufluss).
Beispiel: Single-in-single-out illiquides Staking
- Sie kaufen am 1. Januar 2020 1 ETH für 500 USD.
- Sie staken 1 ETH am 1. Dezember 2022. Dies löst kein steuerpflichtiges Ereignis aus.
- Wenn Sie am 1. Mai 2023 entstaken, behält die 1 ETH die ursprüngliche Anschaffungskostenbasis von 500 USD und das Erwerbsdatum bleibt der 1. Januar 2020.
Haftungsausschluss: Bitte beachten Sie, dass dieser Artikel nicht als Rechts-, Steuer-, Prüfungs-, Buchhaltungs- oder Anlageberatungsdienstleistung zu verstehen ist und sämtliche Informationen ausschließlich zu Informationszwecken bereitgestellt werden.