Staken ermöglicht es Einzelpersonen, Krypto-Belohnungen auf bestimmte Kryptowährungen zu erhalten, die sie besitzen, ohne sie zu verkaufen. Ihr gestaktes Krypto hilft dabei, Transaktionen zu validieren und die Sicherheit der Blockchain zu unterstützen, und im Gegenzug erhalten sie Belohnungen.
Arten des Stakens:
- Liquid Staking: Liquid Staking ermöglicht es Einzelpersonen, während des Stakens ihrer Vermögenswerte Liquidität zu erhalten. Durch das Staken über einen service oder ein Protokoll erhalten sie einen handelbaren Token, der ihre gestakten Vermögenswerte repräsentiert und weiterhin Belohnungen generiert.
- Illiquides Staken: Illiquides Staken sperrt Kryptowährungen, um Belohnungen zu erhalten, wodurch die Token bis zum Unstaking oder Entsperren nicht für Swappen oder die Nutzung verfügbar sind.
Die steuerliche Behandlung von Staken kann komplex sein, und die Auswirkungen unterscheiden sich je nach Form. Bleiben Sie informiert und ziehen Sie bei Bedarf einen Steuerfachmann hinzu. Erfahren Sie mehr über staking reward-Transaktionen.
Verwendung der Kategorie Staken/Unstaken
Sie können die Kategorie einer Transaktion anpassen, um sie bei Bedarf als Staken, deposit oder withdrawal zu kennzeichnen:
Staken: Sie haben Vermögenswerte in einen Staking-Vertrag eingezahlt und dafür eine Token-Rückgabe erhalten.
- Für Liquid Staking: Sie können die Kategorie Staken auf Swappen- oder Mint-Transaktionen anwenden.
- Für illiquides Staken: Sie können die Kategorie Staken auf Sende-Transaktionen anwenden.
Unstake: Sie haben Ihre gestakten Vermögenswerte eingelöst, indem Sie einen Staking-Token zurückgegeben haben.
- Für Liquid Staking: Sie können die Kategorie Unstake auf Swappen-Transaktionen anwenden.
- Für illiquides Staken: Sie können die Kategorie "Unstake" auf Empfangen-Transaktionen anwenden.
Steuerliche Behandlung von Liquid Staking
Standardmäßig werden Transaktionen, die als Staken/Unstaken für Liquid Staking kategorisiert sind, wie jede andere Swappen-Transaktion als steuerpflichtig behandelt.
Sie können Ihre CoinTracker-Einstellungen so anpassen, dass Staken- und Unstaking-Transaktionen als nicht steuerpflichtig behandelt werden. Wenn sie als nicht steuerpflichtig behandelt werden:
- Die Anschaffungskosten (zuzüglich der fee) werden vom ausgehenden Token auf den eingehenden Token übertragen und bleiben (unter Berücksichtigung der fee) konstant, wenn Vermögenswerte gestaket oder entstaket werden.
- Bei Single-In-Single-Out (SISO)-Transaktionen wird das Erwerbsdatum des ausgehenden Tokens auf den eingehenden Token übertragen.
- Bei Multiple-In-Multiple-Out (MIMO)-Transaktionen wird das Datum der Staking-Transaktion zum Anschaffungsdatum für den eingehenden Token.
Sie können Ihre CoinTracker-Einstellungen so anpassen, dass Liquid Staking-Transaktionen als nicht steuerpflichtig behandelt werden. Um die Standardeinstellungen zu ändern:
- Klicken Sie auf Konto.
- Navigieren Sie zu Einstellungen.
- Klicken Sie auf den Steuer-Tab.
- Klicken Sie auf Liquid Staking als nicht steuerpflichtig behandeln und aktivieren Sie die Option.
- Wählen Sie ein Startdatum aus.
- Wählen Sie ein Enddatum (optional) aus und klicken Sie dann auf Weiter.
- Überprüfen Sie Ihre Auswahl und klicken Sie auf Bestätigen & speichern, um diesen Vorgang abzuschließen.
Um diese Einstellung zu deaktivieren, folgen Sie den oben genannten Schritten und schalten Sie die Funktion aus.
Weitere Überlegungen
- Nur Staken-Transaktionen, die nach dem Stichtag durchgeführt wurden, werden als nicht steuerpflichtig behandelt.
- Sie können eine Transaktion bei Bedarf manuell als steuerpflichtig markieren. Diese Flexibilität hilft, Sonderfälle und unvorhergesehene Umstände zu berücksichtigen.
Wie sich eine nicht steuerpflichtige steuerliche Behandlung auf die Kostenbasis auswirkt
Zur Erinnerung: Wenn die steuerliche Behandlung von Staking-Transaktionen auf nicht steuerpflichtig geändert wird, bleibt die Kostenbasis beim Staken oder Unstaken der Vermögenswerte konstant (angepasst um Gebühren).
Beispiel:
Wenn Ihr Stichtag zum Beispiel der 1. Januar 2022 ist, um Staken als nicht steuerpflichtig zu behandeln, was passiert, wenn Sie eine Transaktion aus 2020 als Staken markieren und den Vermögenswert dann 2022 wieder entstaken?
- Stichtag: 1. Januar 2022, mit Staken als nicht steuerpflichtig festgelegt.
- Im Jahr 2020 gilt eine steuerpflichtige Veräußerung, um die vorherige Steuererklärung beizubehalten:
- Anschaffungskosten: 150 $
- Verkauf: 394,89 $ (Gewinn: 244,89 $)
- Neue Anschaffungskosten für den gestakten Token (LST): 394,89 $
- Im Jahr 2022 beträgt der Wert des LST beim Unstaking 2.786,48 $, aber die Kostenbasis bleibt bei 394,89 $, da die steuerfreie Behandlung ab dem 1. Januar 2022 beginnt.
Wie das Erwerbsdatum für Liquid Staking bestimmt wird
Beispiel für eine Single-In-Single-Out-Transaktion
- Sie haben am 1. Januar 2022 ETH gekauft.
- Am 10. Januar 2022 haben Sie dieses ETH gestaked und stETH als Liquid-Staking-Token erhalten.
- Das Erwerbsdatum für die ETH auf Ihrem Steuerformular 8949 bleibt der 1. Januar 2022 (das ursprüngliche Kaufdatum), nicht das Staking-Datum.
- Später, am 1. Februar 2022, haben Sie 1 stETH entstaked und 1 ETH zurückerhalten, die Sie noch am selben Tag verkauft haben.
- Das Erwerbsdatum für die verkauften ETH ist weiterhin der 1. Januar 2022 (das ursprüngliche Kaufdatum), nicht das Unstaking-Datum (1. Februar 2022).
So würde das auf dem Steuerformular 8949 erscheinen:
Beispiel für eine Multiple-In-Multiple-Out-Transaktion
- Sie haben am 1. Januar 2022 1 ETH und 1 cbETH gekauft.
- Sie haben beide am 10. Januar 2022 gestakt und stETH als Liquid-Staking-Token empfangen.
- Sie haben später beide entstaked, am 1. Februar 2022 2 ETH empfangen und diese am selben Tag verkauft.
- Das Erwerbsdatum für die 2 ETH bleibt der 10. Januar 2022 und ist nicht der 1. Februar 2022.
Steuerliche Behandlung von illiquidem Staken
Illiquide Staking-Transaktionen, die als Staken/Unstaken gekennzeichnet sind, werden standardmäßig als nicht steuerpflichtig behandelt. Das bedeutet:
- Staking-Einzahlungen (Staken) werden als ausgehende Transaktionen behandelt und als gestakte Lots für die jeweilige Wallet markiert, wodurch sie für Verkäufe, Swaps oder Transfers nicht verfügbar sind.
- Staking-Auszahlungen (Unstake) werden als eingehende Transaktionen behandelt, die die gestakten Lots reduzieren und sie für Verkaufen, Swappen oder transfer verfügbar machen.
- Informationen zur Anschaffungskostenbasis und zum Erwerbsdatum werden beim Verschieben von Vermögenswerten zwischen verfügbaren und gestakten Lots übertragen, wobei die ursprünglichen Kaufdetails erhalten bleiben.
Wichtig: CoinTracker wendet die in deinem Konto festgelegte Methode zur Ermittlung der Anschaffungskosten (HIFO, FIFO, LIFO) auf Staken- und Unstaking-Transaktionen an. Dies kann zu anderen Ergebnissen führen als erwartet, da die Anschaffungskosten auf das gesamte Portfolio und nicht auf einzelne Staking-Services bezogen berechnet werden.
Zum Beispiel: Wenn Sie FIFO (First In, First Out) verwenden und ETH an drei verschiedenen Tagen staken, wendet CoinTracker die FIFO-Methode beim Unstaking an. Das bedeutet, dass der zuerst gestakte Vermögenswert auch als erster wieder entstakt wird.
Wie das Erwerbsdatum für illiquides Staken bestimmt wird
Bei Single-In-Single-Out (SISO)-Transaktionen wird das Erwerbsdatum des ausgehenden Tokens auf den eingehenden Token übertragen. Zum Beispiel:
- Sie kaufen am 1. Januar 2020 1 ETH für 500 $.
- Sie staken 1 ETH am 1. Dezember 2022 (zu diesem Zeitpunkt keine Kapitalgewinne oder -verluste).
- Beim Unstaking am 1. Mai 2023 behält die 1 ETH die ursprünglichen Anschaffungskosten von 500 $ und das Erwerbsdatum bleibt der 1. Januar 2020.
Haftungsausschluss: Bitte beachten Sie, dass dieser Artikel nicht als Rechts-, Steuer-, Prüfungs-, Buchhaltungs- oder Brokerberatung ausgelegt werden darf und sämtliche Informationen ausschließlich zu Informationszwecken bereitgestellt werden.