Negli Stati Uniti, l’importo che paghi di tasse federali sui tuoi profitti in criptovalute dipende da quanto a lungo hai detenuto crypto e dalla tua aliquota fiscale ordinaria.
Comprendere il periodo di detenzione
Il periodo di detenzione per le criptovalute inizia il giorno successivo all’acquisizione dell’asset e continua fino al giorno in cui lo dismetti (ad es. Invio/Vendita/Operazione di trading) dell’asset.
Le crypto detenute per 365 giorni o meno sono soggette all’imposta sulle plusvalenze a breve termine. Le plusvalenze a breve termine sono tassate come reddito ordinario (questa è l’ipotesi con trattamento fiscale più elevato).
Le crypto con un periodo di detenzione di 366 giorni o più sono soggette all’imposta sulle plusvalenze a lungo termine. Le plusvalenze a lungo termine sono tassate tra lo 0% e il 20%, in base alla tua aliquota dell’imposta sul reddito ordinario (questo è lo scenario con trattamento fiscale più favorevole).
Aliquote dell’imposta sulle plusvalenze per le tasse 2024
L'IRS ha pubblicato le aliquote fiscali 2024:
- Scaglioni dell’imposta sulle plusvalenze a breve termine
- Aliquote dell’imposta sulle plusvalenze a lungo termine
Esempio: Plusvalenze a breve termine (<365 giorni)
Ad esempio, supponiamo che il tuo reddito annuale sia di 50.000 $ e che tu presenti la dichiarazione come single. Effettui un Acquisto di un bitcoin il 5 gennaio 2024 per 400 $ e una Vendita il 2 gennaio 2025 per 1.000 $. Hai una plusvalenza a breve termine di 600 $. Questa plusvalenza è tassata alla tua aliquota ordinaria sul reddito, che per un reddito di 50.000 $ nel 2024 è del 22%. L’imposta risultante è 0,22 × 600 $ = 132 $ di imposte federali aggiuntive.
Esempio: Plusvalenze a lungo termine (366+ giorni)
Invece, poniamo che il tuo reddito annuo sia di $30.000 (dichiari ancora come single). Effettui un Acquisto di un bitcoin il 1º gennaio 2023 per $400 e una Vendita il 3 gennaio 2025 per $1.000. Hai una plusvalenza a lungo termine di $600. La tua aliquota dell’imposta sul reddito ordinario è del 12%, ma la tua aliquota sulle plusvalenze a lungo termine è 0% perché il tuo reddito totale (inclusa la plusvalenza) è inferiore a $47.025. Pertanto, non paghi imposte federali su questa vendita di bitcoin.
Nota che in entrambi i casi potrebbero applicarsi imposte statali a seconda della tua località.
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