Il tuo metodo del prezzo di carico determina quali asset vengono venduti per primi e metodi diversi possono influire su quanto devi pagare in tasse.
Quando effettui l’Acquisto della stessa criptovaluta in momenti diversi, crei Molteplici lotti con prezzo di carico per quell’asset. Quando esegui un’Operazione di trading o la Vendita di quella crypto, il tuo profitto o la tua perdita dipendono da quale di questi lotti con prezzo di carico viene utilizzato nella vendita.
Transazioni dal 2025 in poi
A partire dal 1° gennaio 2025, gli unici metodi di prezzo di carico accettati per gli asset digitali saranno First-In-First-Out (FIFO) e Specific Identification.
Per l’identificazione specifica, devi individuare l’asset o gli asset al momento della vendita o prima, quindi non puoi più applicarla retroattivamente. Il metodo dipenderà dal fatto che tu stia:
- Segnalazione delle transazioni provenienti da exchange centralizzati o transazioni DeFi, e
- il/i metodo/i consentito/i dagli Exchange su cui effettui l’Operazione di trading.
Le Exchange centralizzate dovranno presto tracciare il prezzo di carico per i loro clienti, poiché dovranno emettere moduli 1099-DA. Anche se potrebbero supportare l’Identificazione Specifica, non sono obbligate a farlo. CoinTracker permetterà agli utenti di impostare il proprio metodo di prezzo di carico per Exchange e Wallet in modo da allinearlo al metodo usato dal broker.
Transazioni prima del 2025
Per le transazioni anteriori al 2025, l'IRS consentiva l'uso sia del metodo FIFO sia dell'Identificazione specifica, e potevi applicarli retroattivamente alla fine dell'anno fiscale durante la generazione dei tuoi report.
Sebbene l’Identificazione Specifica ti permetta di tracciare esattamente quale asset viene venduto, non tutte le piattaforme — inclusa CoinTracker — offrono questa opzione a livello della singola unità. Tuttavia, supportiamo alternative come HIFO (highest in, first out) e LIFO (last in, first out), che sono sottoinsiemi dell’Identificazione Specifica.
Scopri di più sul prezzo di carico e leggi cosa dicono i nostri esperti fiscali su quali sono i metodi di prezzo di carico migliori per te.
Opzioni di calcolo del prezzo di carico
FIFO (First In, First Out)
- Definizione: Gli asset vengono venduti nell'ordine in cui sono stati acquisiti.
- Vantaggio: Il metodo più semplice e conservativo; è il metodo predefinito secondo le nuove norme dell’IRS se non si utilizza lo Specific ID.
ID specifico
- Definizione: Consente di identificare la moneta esatta venduta al momento della transazione, sia in modo ad hoc sia secondo uno schema come HIFO o LIFO.
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Requisiti IRS:
- Prima del 2025: I registri devono corrispondere ai criteri di Specific ID.
- Dopo il 2025: I beni venduti devono essere identificati prima del momento della vendita o del transfer.
CoinTracker supporta HIFO e LIFO nell’ambito di Specific ID ma non offre l’identificazione unità per unità. Se desideri richiedere questa funzionalità, metti un upvote a questo post nel nostro forum dei feedback.
HIFO (Highest In, First Out)
- Definizione: Gli asset acquistati al prezzo più alto vengono venduti per primi.
- Vantaggio: Riduce le plusvalenze imponibili vendendo prima gli asset più costosi.
Nota: CoinTracker imposta per impostazione predefinita tutti i Wallet su HIFO, poiché tende a ridurre l’imposta dovuta.
LIFO (Last In, First Out)
- Definizione: Gli asset acquistati più di recente vengono venduti per primi.
- Vantaggio: Utile in alcuni scenari fiscali vendendo asset con acquisto recente a prezzo più alto.
Cambia il tuo prezzo di carico
Puoi cambiare il tuo metodo di prezzo di carico dalla pagina Impostazioni . La modifica del metodo di prezzo di carico si applicherà a tutti gli anni, a meno che tu non abbia un piano Ultra, che ti consentirà di impostare un metodo diverso per ogni anno fiscale.
Scopri di più su come impostare il metodo del prezzo di carico per anno fiscale. Per consigli personalizzati su quale metodo si adatta meglio alle tue preferenze o ai requisiti normativi, consulta un professionista fiscale.
CoinTracker è fornito esclusivamente a scopo informativo. Questo service non è inteso a sostituire consulenze fiscali, di revisione contabile, contabili, di investimento, finanziarie o legali. Per consulenze finanziarie, fiscali o legali, consulta un professionista di fiducia. Le informazioni su CoinTracker possono essere soggette a modifiche senza preavviso. Tutte le informazioni sono fornite "così come sono". CoinTracker declina ogni responsabilità per l’accuratezza o l’adeguatezza di qualsiasi posizione da te assunta nelle tue dichiarazioni dei redditi. Consulta la nostra informativa completa.