La tua selezione per il tracciamento del prezzo di carico determina come acquisti e vendite vengono registrati nel tuo portafoglio. Questo aiuta a tenere traccia di quanto hai pagato per un asset, noto come suo prezzo di carico.
Quando effettui una Vendita o un’Operazione di trading di un asset, la selezione del metodo di tracciamento del prezzo di carico aiuta a determinare se hai realizzato una plusvalenza o una minusvalenza, il che influisce sull’ammontare delle imposte dovute.
Ci sono due opzioni per tracciare il prezzo di carico:
- Per-Wallet: Tiene traccia delle transazioni separatamente per ogni Wallet.
- Universale: Transazioni combinate da tutti i wallet, ma non è più disponibile per i contribuenti statunitensi.
Importante: A partire dal 1º gennaio 2025, l’opzione di tracciamento Per-Wallet sarà l’unica soluzione accettabile per il prezzo di carico per i contribuenti statunitensi.
Monitorare il prezzo di carico in CoinTracker
Metodo di tracciamento per Wallet
L’opzione Per-Wallet mantiene code separate per ogni criptovaluta all’interno di ciascuna wallet. Di conseguenza, il prezzo di carico per una criptovaluta venduta da una specifica wallet proverrà esclusivamente da quella wallet, garantendo chiarezza e conformità ai quadri normativi.
Esempio
Hai acquistato i seguenti BTC su due Wallet:
Wallet A
- 1 BTC il 1º giugno 2018 a $7.000
- 1 BTC il 1° marzo 2019 a $4.000
Wallet B
- 1 BTC il 1 febbraio 2023 a 17.000 $
- 1 BTC il 25 agosto 2023 a $26.000
Nel 2024 effettui le seguenti vendite:
- 2 BTC dal Wallet A il 1° dicembre 2024 a 95.000 $ ciascuno
Vendita di bitcoin usando HIFO (Highest In, First Out):
- Prezzo di vendita: 190.000 $ (2 × 95.000 $)
- Prezzo di carico: 11.000 $ (7.000 $ per il primo BTC dal Wallet A + 4.000 $ per il secondo BTC dal Wallet A)
- Plusvalenza a lungo termine: 190.000 $ - 11.000 $ = 179.000 $
Questo esempio mostra come il metodo per Wallet calcola le plusvalenze usando solo le transazioni del Wallet specifico in cui è stato venduto bitcoin.
Metodo di monitoraggio universale (non più disponibile)
Prima del 2025, i contribuenti potevano utilizzare il metodo di tracciamento del prezzo di carico Universale. Con il tracciamento Universale, tutte le transazioni relative a una determinata criptovaluta su vari Wallet venivano combinate in un’unica coda. Ciò significava che il prezzo di carico utilizzato per una vendita poteva provenire da qualsiasi Wallet collegato, indipendentemente da dove avvenisse la vendita. Questa opzione non è più disponibile a partire dal 1° gennaio 2025.
Esempio
Nel nostro esempio precedente, se applichiamo il metodo di tracciamento universale, la vendita di bitcoin usando HIFO (Highest In, First Out) comporterebbe:
- Prezzo di vendita: 190.000 $ (2 × 95.000 $)
- Prezzo di carico: $43.000 ($26.000 per il primo BTC + $17.000 per il secondo BTC dal Wallet B, HIFO dalla coda combinata)
- Plusvalenza a lungo termine: $190.000 - $43.000 = $147.000
Questo esempio mostra come il metodo Universale calcola i profitti raggruppando le transazioni su tutti i wallet.
Passaggio da universale a per-Wallet
L'IRS ha pubblicato la Revenue Procedure 2024-28 per guidare i contribuenti nel passaggio dal metodo di tracciamento del prezzo di carico Universale al metodo Per-Wallet. Per un'analisi completa, leggi il nostro post sul blog.
Resta conforme con il tracciamento per Wallet
La mancata adozione del tracciamento per singolo Wallet può causare discrepanze nei report per l’IRS e può comportare richieste di chiarimento da parte delle autorità fiscali. Per allinearsi ai cambiamenti normativi previsti, CoinTracker imposta automaticamente il tracciamento per singolo Wallet come predefinito per gli utenti negli Stati Uniti.
Perché sono necessari i passaggi di transizione
Passare dal monitoraggio Universale a quello per Wallet senza seguire i passaggi corretti di transizione applicherà il monitoraggio per Wallet in modo retroattivo. Questo modificherà gli anni precedenti, creando discrepanze tra le plusvalenze e i redditi dichiarati e quelli effettivi.
Per evitarlo, devi seguire i passaggi di transizione descritti nel nostro post del blog.