Se sei fiscalmente residente in Italia e detieni criptovalute, potresti dover pagare una piccola imposta patrimoniale, oltre ad altre imposte legate alle crypto. Scopri come l’Italia tassa le crypto e quali cambiamenti arriveranno nel 2026.
Imposta annuale sul patrimonio (IVAFE)
L’Italia applica un’imposta patrimoniale annuale dello 0,2%—chiamata IVAFE—ai crypto asset detenuti:
- Sulle exchange estere (come Kraken o Coinbase)
- Nei wallet self-custody (come Ledger o MetaMask)
Questa imposta si basa sul valore di mercato delle tue criptovalute al 31 dicembre. Devi dichiarare questi asset nella tua dichiarazione dei redditi annuale, il Modello Redditi Persone Fisiche (PF), nella sezione Quadro RW. Il Modello Redditi PF deve essere presentato entro il 31 ottobre.
Se detieni crypto presso un’Exchange o un custode con sede in Italia, di solito si applica invece un imposta di bollo dello 0,2%. L’Exchange o il custode trattiene automaticamente questo importo. Potresti avere diritto a presentare una dichiarazione semplificata, il Modello 730, e a dichiarare le plusvalenze nel Quadro T, con scadenza il 30 settembre.
Tasse cripto in Italia
| Tipo di imposta |
Dichiarazione 2025 (reddito 2024) |
Dichiarazione 2026 (reddito 2025) |
Dettagli |
| Imposta sul patrimonio (IVAFE) | 0,2% | 0,2% | Si applica ogni anno alle crypto detenute all’estero o in self-custody |
| Imposta di bollo | 0,2% | 0,2% | Si applica ogni anno alle crypto detenute presso un Exchange italiano |
| Imposta sulle plusvalenze | 26% | 33% | Si applica alle plusvalenze derivanti dalla vendita o dall’utilizzo di crypto |
| Esenzione sulle plusvalenze | € 2.000 | N/D | Le plusvalenze al di sotto di questa soglia sono esenti da imposte. Questa agevolazione non si applicherà più ai redditi del 2025 (dichiarati nel 2026) |
| Imposta sostitutiva di rivalutazione | 14% | 18% | Imposta sostitutiva facoltativa sul valore complessivo delle tue crypto al 1° gennaio; deve essere pagata entro il 30 novembre |
| Redditi da mining/staking | 23%–43% | 23%–43% | Tassato come reddito personale con le aliquote IRPEF progressive |
Definizioni
| IVAFE | "Imposta sul Valore delle Attività Finanziarie detenute all'Estero", che significa "Tax on the Value of Financial Assets Held Abroad". |
| IRPEF | «Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche», che significa «Personal Income Tax». |
Per informazioni su quali transazioni sono soggette a tassazione, consulta il nostro articolo sul trattamento fiscale per categoria di transazione.
Nota: Questo articolo ha solo scopo informativo e non costituisce consulenza fiscale. Per indicazioni sulla tua situazione specifica, consulta un professionista fiscale qualificato.