Se sei un contribuente statunitense e non sei passato al tracciamento per Wallet prima del 1° gennaio 2025, hai perso il safe harbor dell’IRS. Tuttavia, puoi ancora agire per restare conforme nelle prossime dichiarazioni dei redditi.
- L'IRS offre protezioni di safe harbor per coloro che passano dal tracciamento Universale a quello Per-Wallet, garantendo che le allocazioni dei tuoi lotti fiscali non vengano ricalcolate in caso di verifica. Per qualificarsi, gli utenti devono aver selezionato il proprio metodo di allocazione dei lotti fiscali in CoinTracker prima del 1 gen 2025.
- A partire dal 1° gennaio 2025, i contribuenti statunitensi devono passare dal tracciamento Universale a quello Per-Wallet per conformarsi ai cambiamenti normativi. Questa modifica incide sulle dichiarazioni storiche, quindi CoinTracker ha introdotto un metodo di allocazione dei lotti fiscali per definire come i tuoi lotti fiscali universali verranno allocati a Wallet specifici e tracciati su base per-Wallet in futuro.
Passaggi per passare al monitoraggio per Wallet
Anche se non rientri nel safe harbor dell’IRS, devi comunque migrare dal tracciamento Universale a quello Per-Wallet per restare conforme alle regole dell’IRS a partire dal 2025. Il safe harbor impedisce che il tuo prezzo di carico venga ricalcolato dall’IRS usando un diverso metodo di allocazione dei lotti fiscali, ma la migrazione resta obbligatoria.
Sono disponibili due opzioni per il tuo metodo di allocazione dei lotti fiscali:
- Costo più alto, primo ricevuto: Questo metodo assegna i lotti fiscali con il prezzo di carico più alto ai lotti acquistati più vecchi della stessa coin (cioè non puoi assegnare il prezzo di carico di ETH a unità BTC).
- Costo più alto, ultimo ricevuto: Questo metodo assegna i lotti fiscali con il prezzo di carico più alto ai tuoi lotti più recenti acquistati della stessa coin (cioè non puoi assegnare il basis di ETH a unità di BTC).
Segui i passaggi qui sotto per cambiare il tuo metodo di allocazione dei lotti fiscali:
Passo 1: seleziona un metodo di allocazione dei lotti fiscali
- Vai alla pagina delle impostazioni fiscali.
- Seleziona un metodo di allocazione dei lotti fiscali. (Vedrai questa impostazione solo se sei un cliente negli Stati Uniti con il prezzo di carico impostato su Universale.)
- A questo punto, dovresti vedere il seguente banner nel tuo Account per iniziare il processo di migrazione:
Procedi con i passaggi rimanenti prima di selezionare Migra ora in questo banner.
Passaggio 2: riconcilia completamente il tuo account CoinTracker
Indipendentemente dal metodo che scegli, devi assicurarti che il tuo portafoglio fiscale cripto sia completamente riconciliato e aggiornato fino alla fine del 2024 (come se stessi per stampare i tuoi report fiscali cripto finali 2024 da usare per la dichiarazione). Questo significa che dovresti:
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- Collega eventuali Exchange o Wallet aggiuntivi necessari per avere uno storico completo delle transazioni fino al 2024.
- Assicurati che non ci siano più Transazioni suggerite da rivedere. Una volta effettuata l’assegnazione, non potrai tornare indietro per correggere eventuali problemi.
- Controlla i report fiscali 2024 per individuare eventuali lacune nei tuoi dati. Potresti dover rinnovare il tuo abbonamento per accedere ai report fiscali 2024.
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Ricorda di mantenere coerente il metodo di tracciamento del prezzo di carico con quello usato in passato: cambiare ora manualmente le impostazioni fiscali da Universale a Per-Wallet modificherebbe in modo significativo i tuoi report e aumenterebbe il rischio di controllo.
Passaggio 3: migra al monitoraggio per Wallet
Passa al tracciamento per Wallet e genera un’istantanea dei lotti fiscali e un report di allocazione fiscale delle tue posizioni.
Per avviare la migrazione, accedi a CoinTracker e seleziona Migra ora nella notifica del banner.
- Dietro le quinte, CoinTracker riassegnerà i tuoi lotti non venduti dal tuo pool universale a Wallet specifici.
- CoinTracker bloccherà/Bloccare tutti i tuoi dati fino al 2025, il che significa che le transazioni precedenti e i report fiscali non potranno più essere modificati.
- Verranno generati i tuoi report di allocazione dei lotti fiscali e di snapshot. Una copia verrà scaricata automaticamente e una seconda copia ti verrà inviata via email. Il tuo account passerà inoltre automaticamente al tracciamento Per-Wallet.
- Assicurati di conservare tutti i report nei tuoi archivi. CoinTracker non può salvare questi report per te: è tua responsabilità garantire di mantenere tutti i report forniti a te a tempo indeterminato.
Disclaimer: Questo post ha solo scopo informativo e non costituisce consulenza fiscale. Per consigli fiscali, rivolgiti a un professionista abilitato.
Disclaimer: Questo post ha solo scopo informativo e non costituisce consulenza fiscale. Per una consulenza fiscale, rivolgiti a un professionista.