La selezione del metodo di tracciamento del prezzo di carico determina come acquisti e vendite vengono registrati nel tuo portafoglio. Questo aiuta a tenere traccia di quanto hai pagato per un asset, noto come prezzo di carico.
Quando effettui una Vendita o un’Operazione di trading di un asset, la selezione del metodo di tracciamento del prezzo di carico aiuta a determinare se hai realizzato una plusvalenza o una minusvalenza, influenzando l’importo delle imposte dovute.
Esistono due opzioni per tracciare il prezzo di carico:
- Per-Wallet: Tiene traccia delle transazioni separatamente per ogni Wallet.
- Universale: Transazioni combinate da tutti i wallet, ma non è più disponibile per i contribuenti statunitensi.
Monitorare il prezzo di carico in CoinTracker
Metodo di tracciamento per Wallet
L’opzione Per-Wallet mantiene code separate per ogni criptovaluta all’interno di ciascun Wallet. Di conseguenza, il prezzo di carico per una criptovaluta venduta da un determinato Wallet proverrà esclusivamente da quel Wallet, garantendo chiarezza e conformità ai quadri normativi.
Esempio
Hai acquistato i seguenti BTC su due Wallet:
Wallet A
- 1 BTC il 1° giugno 2018 a 7.000 $
- 1 BTC il 1º marzo 2019 per 4.000 $
Wallet B
- 1 BTC il 1 febbraio 2023 per 17.000 $
- 1 BTC il 25 agosto 2023 per 26.000 $
Nel 2024 effettui le seguenti vendite:
- 2 BTC da Wallet A il 1 dicembre 2024 a $95.000 ciascuno
Vendere bitcoin usando HIFO (Highest In, First Out):
- Prezzo di vendita: 190.000 $ (2 × 95.000 $)
- Prezzo di carico: $11.000 ($7.000 per il primo BTC dal Wallet A + $4.000 per il secondo BTC dal Wallet A)
- Plusvalenza a lungo termine: 190.000 $ - 11.000 $ = 179.000 $
Questo esempio mostra come il metodo per Wallet calcola i guadagni usando solo le transazioni del Wallet specifico in cui è stato venduto bitcoin.
Metodo di tracciamento universale
Con la soluzione di tracciamento universale, tutte le transazioni di una determinata criptovaluta su vari Wallet vengono combinate in una singola coda. Ciò significa che il prezzo di carico utilizzato per una vendita può provenire da qualsiasi Wallet collegato, indipendentemente da dove avviene la vendita.
Esempio
Nel nostro esempio precedente, se applichiamo il metodo di tracciamento universale, la Vendita di bitcoin usando HIFO (Highest In, First Out) avrebbe come risultato:
- Prezzo di vendita: 190.000 $ (2 × 95.000 $)
- Prezzo di carico: 43.000 $ (26.000 $ per il primo BTC + 17.000 $ per il secondo BTC dal Wallet B, HIFO dalla coda combinata)
- Plusvalenza a lungo termine: $190,000 - $43,000 = $147,000
Questo esempio mostra come il metodo Universal calcola le plusvalenze raggruppando le transazioni su tutti i wallet.
Posso passare dal tracciamento per Wallet a quello universale?
Sì, puoi passare tra il tracciamento per singola Wallet e quello universale nelle impostazioni di CoinTracker. Tuttavia, è importante scegliere il metodo che si allinea alle normative fiscali del tuo Paese, poiché i requisiti variano. Consulta le linee guida locali o un consulente fiscale per garantire la conformità.
Quali sono le implicazioni della conformità e del tracciamento per Wallet?
La mancata conformità può causare discrepanze e possibili richieste di informazioni da parte delle autorità fiscali. I requisiti di dichiarazione variano in base al paese: la maggior parte preferisce il tracciamento per Wallet, mentre altri preferiscono il tracciamento universale. Verifica le normative locali per garantire una dichiarazione accurata. CoinTracker supporta entrambi i metodi per soddisfare le tue esigenze di conformità.
In che modo il metodo di tracciamento influisce sui profitti nel tempo?
Il metodo di tracciamento Universale o per Wallet può influenzare quando registri profitti o perdite, a seconda di come e quando dismetti i tuoi asset. Se effettui la Vendita di tutti i tuoi asset, il totale dei profitti imponibili sarà lo stesso indipendentemente dal metodo di tracciamento. Tuttavia, se vendi solo una parte dei tuoi asset, il metodo di tracciamento può influire su come i tuoi profitti vengono allocati e può portare a importi imponibili diversi per le Vendite parziali.