Al preparar tus impuestos de cripto, puedes notar discrepancias entre los historiales de transacciones de tu Billetera o Exchange y los elementos listados en el Form 8949. Esta diferencia ocurre porque Form 8949 calcula los impuestos en función de las disposiciones de criptomonedas, teniendo en cuenta las fechas de venta, los importes, los métodos de base de coste y el seguimiento de la base de coste.
El Form 8949 condensado agrega los importes enajenados por criptomoneda, lo que hace que las discrepancias sean más evidentes. Estos importes se suman y aparecen bajo ganancias a largo y a corto plazo según la configuración de la base de coste, pero los siguientes ejemplos suponen que solo estás viendo el 8949 normal.
Ejemplos
Períodos de tenencia mixtos
Escenario: Posees 1 ETH, compuesto por:
- 0,5 ETH comprados hace más de un año
- 0,5 ETH comprados hace seis meses
Al convertir 1 ETH en efectivo el 15 de diciembre:
- CoinTracker lo registra como una única transacción.
El Form 8949 muestra:
- Un concepto bajo plusvalías a largo plazo por los 0,5 ETH mantenidos durante más de un año.
- Un renglón en las ganancias a corto plazo por los 0.5 ETH mantenidos menos de un año.
Esta separación ocurre porque el tratamiento fiscal varía según el período de tenencia de cada porción de ETH, lo que provoca una discrepancia entre CoinTracker y el Form 8949.
Impacto del método de base de coste
Escenario: El 15 de diciembre tienes 1 ETH, comprado en dos transacciones:
- 0,5 ETH el 1 de noviembre
- 0,5 ETH el 15 de noviembre
Si haces una Venta de 0.75 ETH el 15 de diciembre, CoinTracker registra una sola transacción de -0.75 ETH. Al generar el Form 8949, verás dos partidas en la Parte I para las ganancias de capital a corto plazo (una por cada fecha de compra del cripto vendido).
Si tu método de base de coste está configurado como LIFO (Last In, First Out), el desglose será:
- 0,5 ETH comprados el 15 de noviembre y vendidos el 15 de diciembre.
- 0,25 ETH comprados el 1 de noviembre y vendidos el 15 de diciembre.
Si tu método de base de coste está configurado en FIFO (First In, First Out), el desglose será:
- 0,5 ETH comprados el 1 de noviembre y vendidos el 15 de diciembre.
- 0,25 ETH comprados el 15 de noviembre y vendidos el 15 de diciembre.
Estos importes no coincidirán con la transacción de venta en CoinTracker o en tu Billetera del Exchange. En este ejemplo, uno de los importes originales de la venta se divide y aparece como 0.25 ETH en lugar de los 0.5 ETH originales. La división depende del método de base de coste (LIFO o FIFO).
Compras periódicas y transacciones complejas
Cuando generes el formulario 8949, verás una línea por cada fecha de compra del ETH que compuso el monto vendido. Algunas líneas aparecerán en la Parte I para ganancias a corto plazo y otras en la Parte II para ganancias a largo plazo. Tendrías que sumar todos esos importes y así obtendrías el monto de la venta.
Escenario: Vendiste 1 ETH de una sola vez, pero lo compraste durante dos años con compras recurrentes semanales.
En CoinTracker, la venta se registra como una sola transacción de -1 ETH. Al generar el Form 8949, verás una línea para cada fecha de compra del ETH que compuso el monto vendido:
- Algunos conceptos aparecerán en la Parte I para ganancias a corto plazo
- Algunos estarán en la Parte II por ganancias a largo plazo
Para calcular el importe de la venta, tendrías que sumar todos esos montos.
Esto se complica más con Múltiples ventas/intercambios en diferentes fechas y por distintos importes, combinados con compras realizadas en varios importes en distintos momentos. El software determina qué cripto se vende en función de la configuración de tu base de coste, lo que a menudo provoca discrepancias en las que las partidas del formulario 8949 no coinciden con los importes vendidos en las transacciones de CoinTracker.
Más recursos
Obtén más información sobre los métodos de base de coste y impuestos sobre cripto.
Descargo de responsabilidad: CoinTracker se proporciona con fines informativos y no constituye asesoramiento fiscal, de auditoría, contable, de inversión, financiero ni legal. Para obtener asesoramiento financiero, fiscal o legal, consulta a un profesional de tu confianza. Consulta nuestro descargo de responsabilidad completo.
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