En Estados Unidos, el importe que pagas en impuestos federales por tus ganancias en criptomonedas depende de cuánto tiempo has mantenido cripto y de tu tipo impositivo ordinario.
Comprende el período de tenencia
Tu período de tenencia de criptomonedas comienza el día después de adquirir el activo y continúa hasta el día en que lo enajenas (por ejemplo, Envío/Venta/Operación de trading) del activo.
Las criptomonedas con un periodo de tenencia de 365 días o menos están sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo. Las ganancias de capital a corto plazo tributan como ingresos ordinarios (este es el escenario con mayor carga fiscal).
Las criptomonedas con un período de tenencia de 366 días o más están sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo. Estas ganancias tributan entre el 0 % y el 20 %, según tu tipo impositivo sobre la renta ordinaria (este es el escenario de menor carga fiscal).
Tipos del impuesto sobre las ganancias de capital para la declaración de 2024
El IRS publicó las tasas impositivas de 2024:
- Tramos del impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo
- Tramos del impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo
Ejemplo: Ganancias de capital a corto plazo (<365 días)
Por ejemplo, supongamos que tus ingresos anuales son de $50,000 y declaras como soltero. Realizas una Compra de un bitcoin el 5 de enero de 2024 por $400 y efectúas una Venta el 2 de enero de 2025 por $1,000. Tienes una ganancia de capital a corto plazo de $600. Esta ganancia tributa a tu tipo impositivo ordinario sobre la renta, que para $50,000 de ingresos en 2024 es del 22%. El impuesto resultante es 0.22 * $600 = $132 en impuestos federales adicionales.
Ejemplo: ganancias de capital a largo plazo (366+ días)
En cambio, supongamos que tu ingreso anual es de $30,000 (sigues declarando como soltero). Haces una Compra de un bitcoin el 1 de enero de 2023 por $400 y haces una Venta el 3 de enero de 2025 por $1,000. Tienes una ganancia de capital a largo plazo de $600. Tu tasa de impuesto sobre la renta ordinaria es del 12%, pero tu tasa de ganancias de capital a largo plazo es del 0% porque tu ingreso total (incluida la ganancia de capital) está por debajo de $47,025. Por lo tanto, no pagas impuesto federal por esta Venta de bitcoin.
Ten en cuenta que, en ambos casos, pueden aplicarse impuestos estatales según tu ubicación.
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