Si eres residente fiscal en Italia y tienes criptomonedas, puede que debas un pequeño impuesto sobre el patrimonio, además de otros impuestos relacionados con cripto. Descubre cómo Italia grava las cripto y qué cambios llegarán en 2026.
Impuesto anual sobre el patrimonio (IVAFE)
Italia aplica un impuesto anual sobre el patrimonio del 0,2%—llamado IVAFE— a los criptoactivos mantenidos:
- En exchanges extranjeros (como Kraken o Coinbase)
- En billeteras de autocustodia (como Ledger o MetaMask)
Este impuesto se basa en el valor de mercado de tus tenencias de cripto a fecha de 31 de diciembre. Debes declarar estos activos en tu declaración anual, el Modello Redditi Persone Fisiche (PF), en la sección Quadro RW. El Modello Redditi PF vence el 31 de octubre.
Si tienes cripto en una Exchange o un custodio con sede en Italia, normalmente se aplica en su lugar un 0,2% de impuesto de timbre. La Exchange o el custodio retiene automáticamente este importe. Podrías optar a presentar una declaración simplificada, el Modello 730, y declarar tus ganancias de capital en el Quadro T, que vence el 30 de septiembre.
Impuestos cripto en Italia
| Tipo de impuesto |
Declaración de 2025 (ingresos de 2024) |
Declaración de 2026 (ingresos de 2025) |
Detalles |
| Impuesto sobre el patrimonio (IVAFE) | 0,2% | 0,2 % | Se aplica anualmente a las criptomonedas mantenidas en el extranjero o en autocustodia |
| Impuesto de timbre | 0,2% | 0,2% | Se aplica anualmente a las criptomonedas mantenidas en una Exchange italiana |
| Impuesto sobre las ganancias de capital | 26% | 33% | Se aplica a las ganancias de capital por vender o gastar cripto |
| Exención de ganancias de capital | 2.000 € | N/D | Las ganancias por debajo de este umbral están libres de impuestos. Esta exención ya no se aplicará a los ingresos de 2025 (declarados en 2026) |
| Impuesto sustitutivo por revalorización de activos | 14 % | 18% | Impuesto sustitutivo opcional sobre el valor total de tu cripto a 1 de enero; debe pagarse antes del 30 de noviembre |
| Ingresos por minería/staking | 23%–43% | 23%–43% | Gravado como renta personal a las tasas progresivas del IRPEF |
Definiciones
| IVAFE | "Imposta sul Valore delle Attività Finanziarie detenute all'Estero", que significa “Impuesto sobre el valor de los activos financieros mantenidos en el extranjero”. |
| IRPEF | "Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche", que significa "impuesto sobre la renta de las personas físicas". |
Para obtener información sobre qué transacciones están sujetas a impuestos, consulta nuestro artículo sobre tratamiento fiscal por categoría de transacción.
Nota: Este artículo es solo informativo y no constituye asesoramiento fiscal. Consulta a un profesional de impuestos cualificado para recibir orientación sobre tu situación específica.