Si eres contribuyente en Estados Unidos y no cambiaste al seguimiento por Billetera antes del 1 de enero de 2025, perdiste el puerto seguro del IRS. Sin embargo, aún puedes tomar medidas para cumplir con tus próximas declaraciones de impuestos.
- El IRS ofrece protecciones de puerto seguro para quienes migran de Universal a seguimiento por Billetera, garantizando que tus asignaciones de lotes fiscales no se recalcularán en una auditoría. Para calificar, los usuarios deben haber seleccionado su método de asignación de lotes fiscales en CoinTracker antes del 1 de ene. de 2025.
- A partir del 1 de enero de 2025, los contribuyentes de EE. UU. deben cambiar del seguimiento universal al seguimiento por Billetera para cumplir con cambios regulatorios. Este cambio afecta declaraciones históricas, por lo que CoinTracker ha introducido un método de asignación de lotes fiscales para definir cómo se asignarán tus lotes fiscales universales a billeteras específicas y se rastrearán por Billetera en adelante.
Pasos para cambiar al seguimiento por Billetera
Aunque no cumplas con el «safe harbor» del IRS, igualmente debes migrar del seguimiento Universal al seguimiento por Billetera para mantener el cumplimiento con las reglas del IRS a partir de 2025. El «safe harbor» evita que el IRS recalcule tu base de coste usando un método diferente de asignación de lotes fiscales, pero la migración sigue siendo obligatoria.
Hay dos opciones disponibles para tu método de asignación de lotes fiscales:
- Mayor coste, primero recibido: Este método asignará tus lotes fiscales con la base de coste más alta a tus lotes más antiguos comprados de la misma moneda (es decir, no puedes asignar la base de ETH a unidades de BTC).
- Mayor coste, última recepción: Este método asignará tus lotes fiscales con la base de coste más alta a tus compras más recientes de la misma moneda (es decir, no puedes asignar la base de ETH a unidades de BTC).
Sigue estos pasos para cambiar tu método de asignación de lotes fiscales:
Paso 1: selecciona un método de asignación de lotes fiscales
- Ve a la página de configuración de impuestos.
- Selecciona un método de asignación de lotes fiscales. (Solo verás esta configuración si eres un cliente de EE. UU. con el seguimiento de base de coste establecido como Universal.)
- En este punto, deberías ver el siguiente banner en tu Cuenta para iniciar el proceso de migración:
Continúa con los pasos restantes antes de seleccionar Migrar ahora en este banner.
Paso 2: concilia por completo tu cuenta de CoinTracker
Independientemente del método que elijas, debes asegurarte de que tu portafolio fiscal de cripto esté totalmente conciliado y actualizado hasta finales de 2024 (como si te prepararas para imprimir tus informes fiscales de cripto finales de 2024 para usarlos en la declaración). Esto significa que debes:
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- Conecta cualquier Exchange o Billetera adicional necesaria para tener un historial de transacciones completo hasta 2024.
- Asegúrate de que no queden transacciones con revisión sugerida. Una vez que hayas hecho la asignación, no podrás volver atrás para corregir problemas.
- Revisa tus informes fiscales de 2024 para detectar faltantes en tus datos. Es posible que debas renovar tu plan de suscripción para acceder a tus informes fiscales de 2024.
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Recuerda mantener coherente tu método de seguimiento de la base de coste con el que has usado antes; cambiar manualmente tu configuración fiscal de Universal a Por Billetera en este punto modificaría significativamente tus informes y aumentaría tu riesgo de auditoría.
Paso 3: migra al seguimiento por billetera
Migra al seguimiento por Billetera y genera una instantánea de lotes fiscales y un informe de asignación de impuestos de tus tenencias.
Para iniciar la migración, inicia sesión en CoinTracker y selecciona Migrar ahora en la notificación de la banner.
- Detrás de escena, CoinTracker volverá a asignar tus lotes no vendidos de tu pool universal a billeteras específicas.
- CoinTracker bloqueará/congelará todos tus datos anteriores a 2025, lo que significa que ya no se podrán editar las transacciones y declaraciones de impuestos anteriores.
- Se generarán tus informes de asignación de lotes fiscales y de instantáneas. Se descargará automáticamente una copia y se enviará una segunda copia por correo electrónico. Tu Cuenta también cambiará automáticamente al seguimiento por Billetera.
- Asegúrate de conservar todos los informes en tus registros. CoinTracker no puede guardar estos informes por ti; es tu responsabilidad mantener indefinidamente todos los informes que se te proporcionen.
Aviso legal: Esta publicación es solo informativa y no constituye asesoramiento fiscal. Para asesoramiento fiscal, consulta a un profesional.
Descargo de responsabilidad: Esta publicación es solo informativa y no constituye asesoramiento fiscal. Para recibir asesoramiento fiscal, consulta a un profesional tributario.