Tu selección de seguimiento de base de coste determina cómo se registran tus compras y ventas en tu cartera. Esto ayuda a rastrear cuánto pagaste por un activo, conocido como su base de coste.
Cuando haces una Venta u Operación de trading de un activo, tu selección de seguimiento de la base de coste ayuda a determinar si obtuviste una ganancia o pérdida de capital, lo que afecta cuánto impuesto podrías deber.
Hay dos opciones para hacer un seguimiento de la base de coste:
- Por billetera: Registra las transacciones por separado para cada Billetera.
- Universal: Transacciones combinadas de todas las Billetera, pero ya no está disponible para los contribuyentes de EE. UU.
Seguimiento de la base de coste en CoinTracker
Método de seguimiento por Billetera
La opción Por billetera mantiene colas separadas para cada criptomoneda dentro de cada billetera específica. Como resultado, la base de coste de una criptomoneda vendida desde una billetera en particular provendrá exclusivamente de esa billetera, lo que garantiza claridad y cumplimiento de los marcos regulatorios.
Ejemplo
Compraste los siguientes BTC en dos Billeteras:
Billetera A
- 1 BTC el 1 de junio de 2018 por $7,000
- 1 BTC el 1 de marzo de 2019 por $4,000
Billetera B
- 1 BTC el 1 de febrero de 2023 por $17,000
- 1 BTC el 25 de agosto de 2023 por 26.000 $
Durante 2024, realizas las siguientes ventas:
- 2 BTC desde la Billetera A el 1 de diciembre de 2024 por $95,000 cada uno
Venta de bitcoin usando HIFO (Highest In, First Out):
- Precio de venta: 190.000 $ (2 × 95.000 $)
- Base de coste: $11,000 ($7,000 por el primer BTC de la Billetera A + $4,000 por el segundo BTC de la Billetera A)
- Ganancia a largo plazo: 190.000 $ - 11.000 $ = 179.000 $
Este ejemplo muestra cómo el método por Billetera calcula las ganancias utilizando solo las transacciones de la billetera específica donde se vendió bitcoin.
Método de seguimiento universal
Con la solución de seguimiento universal, todas las transacciones de una criptomoneda determinada en varias Billeteras se combinan en una única cola. Esto significa que la base de coste utilizada para una venta puede provenir de cualquier Billetera conectada, sin importar dónde se realice la venta.
Ejemplo
En nuestro ejemplo anterior, si aplicamos el método de seguimiento Universal, vender bitcoin usando HIFO (Highest In, First Out) daría como resultado:
- Precio de venta: 190.000 $ (2 × 95.000 $)
- Base de coste: 43.000 $ (26.000 $ por el primer BTC + 17.000 $ por el segundo BTC de la Billetera B, HIFO de la cola combinada)
- Ganancia a largo plazo: $190,000 - $43,000 = $147,000
Este ejemplo muestra cómo el método Universal calcula las ganancias agrupando transacciones en todas las Billeteras.
¿Puedo cambiar del seguimiento por Billetera al seguimiento universal?
Sí, puedes cambiar entre el seguimiento por Billetera y el seguimiento universal en la configuración de CoinTracker. Sin embargo, es importante elegir el método que se alinee con las normativas fiscales de tu país, ya que los requisitos varían. Consulta las directrices locales o a un asesor fiscal para asegurarte de cumplir con las obligaciones.
¿Cuáles son las implicaciones del cumplimiento y del seguimiento por Billetera?
El incumplimiento puede generar discrepancias y posibles requerimientos por parte de las autoridades fiscales. Los requisitos de declaración varían según el país: la mayoría prefiere el seguimiento por billetera, mientras que otros optan por un seguimiento universal. Revisa la normativa local para garantizar una declaración precisa. CoinTracker admite ambos métodos para ayudarte a cumplir con tus obligaciones.
¿Cómo afecta el método de seguimiento a las ganancias con el tiempo?
El método de seguimiento universal o por Billetera puede afectar cuándo registras ganancias o pérdidas, según cómo y cuándo dispongas de tus activos. Si realizas la Venta de todos tus activos, las ganancias totales sujetas a impuestos serán las mismas independientemente del método de seguimiento. Sin embargo, si solo realizas la Venta de una parte de tus activos, el método de seguimiento puede influir en cómo se asignan tus ganancias y puede dar lugar a diferentes importes imponibles en ventas parciales.