Las fees afectan la base de coste y los ingresos de tus transacciones con criptomonedas, influyendo en el cálculo de ganancias o pérdidas de capital.
Las comisiones se tratan como enajenaciones de activos, lo que las convierte en hechos imponibles. Esto puede generar una ganancia o una pérdida, que CoinTracker incluye en tus cálculos de impuestos. Obtén más información sobre cómo varían las exchange fee entre exchanges en nuestra guía de comparación de exchange fee de criptomonedas.
Ejemplos de cálculos de fee
Ejemplo: transferir Ethereum con una gas fee
Escenario: Haces un transfer de 1 ETH y incurres en una gas fee de 0,1 ETH.
Detalles:
- Base de coste de la fee de 0.1 ETH: 10 USD
- Valor de mercado de 0,1 ETH al transfer: 30 USD
Cálculos:
- Base de coste original de 1 ETH: 1.000 USD
- Ganancia por fee: 20 USD (30 $ - 10 $)
- Nueva base de coste de 1 ETH después del transfer: 1.030 USD (1.000 USD + 30 USD de valor de mercado de la fee).
Incurrir en 0.1 ETH como gas fee genera una ganancia de $20 USD (debido a la diferencia entre su valor de mercado y la base de coste original) y aumenta la base de coste de tu 1 ETH restante a $1,030 USD.
Ejemplo: Ingresos al vender Ethereum con una gas fee
Escenario: Vender 1 ETH por 1.000 USD y pagar una gas fee de 30 USD.
Cálculo de ingresos:
- Ingresos netos de la venta: 970 USD (precio de venta de 1.000 USD - gas fee de 30 USD).
Ejemplo: compra de Ethereum con una gas fee pagada desde tenencias existentes
Escenario: Compra 1 ETH por $1,000 USD y paga una gas fee de 0.2 ETH desde un lote existente de ETH.
Detalles:
- Base de coste de la fee de 0.2 ETH: 10 USD
- Valor de mercado de 0.2 ETH en el momento de la transacción: $60 USD
Cálculos:
- Base de coste original de 1 ETH: 1.000 USD
- Ganancia sobre los 0,2 ETH usados como gas fee: 50 USD (60 USD de valor de mercado - 10 USD de base de coste)
- Nueva base de coste total después de la transacción: 1.060 USD (1.000 original + 60 valor de mercado de la fee).
Pagar una gas fee de 0.2 ETH genera una ganancia de $50 USD (debido a la diferencia entre su valor de mercado y la base de coste original), y aumenta la base de coste del 1 ETH que compraste a $1,060 USD.
Ejemplos de cómo CoinTracker gestiona las fee
Ejemplo: fee en la misma moneda que el activo saliente
- Detalles: Cuando la fee está en la misma moneda que el activo saliente, el importe total enajenado es la suma del importe saliente y la fee.
- Cálculo: Total de USDC enajenado = Monto de salida (100 USDC) + fee (1 USDC) = 101 USDC.
Ejemplo: fee en la misma moneda que el activo entrante
- Detalles: Cuando la fee está en la misma moneda que el activo entrante, el monto total recibido es el monto entrante menos la fee.
- Cálculo: Total de BTC recibidos = Importe entrante (1 BTC) - fee (0.001 BTC) = 0.999 BTC.
Ejemplo: fee en una moneda diferente a los activos transaccionados
- Detalles: Cuando la fee no está en la misma moneda que el activo saliente o entrante (p. ej., BNB usado como fee en Binance), la fee se trata como una enajenación separada.
-
Cálculo: En un ejemplo en el que se vendió 1 BTC por 1.700 USD con una fee de transacción de 0,002 BNB:
- BTC total enajenado: 1 BTC
- Total USD received: $1,700
- Total de BNB desechado como fee: 0.002 BNB
Descargo de responsabilidad: esta publicación es únicamente informativa y no constituye asesoramiento fiscal. Para recibir asesoramiento fiscal, consulte a un profesional de impuestos. Consulta nuestro descargo de responsabilidad completo.
Cuando pagas una fee en criptomonedas, CoinTracker incluye la fee en la base de coste para evitar que te graven dos veces.
Las fee de cripto se consideran un hecho imponible
Cuando una fee se paga en cripto, esa fee se trata como una enajenación, similar a vender, gastar o intercambiar cripto. Esto significa que estás materializando un hecho imponible en el momento en que se paga la fee.
Si CoinTracker no incluyó esa fee en la base de coste, te gravarían dos veces: una cuando pagas la fee y otra cuando vendas el activo en el futuro.
Ejemplo: pagar las fee de transacción en LINK
Si haces una transfer de 1 LINK y pagas la fee en LINK:
- El costo unitario de 1 LINK es de $5.93 USD
- La fee de LINK es de $0.83 USD en el momento del Pago
CoinTracker añade la fee a tu base de coste:
- 5,93 $ (costo original del activo)
- + 0,83 $ (valor de la fee ya gravado)
- = 6,76 USD de base de coste total
Al aumentar la base de coste, evitas que te graven dos veces el importe de la fee, que ya se ha reconocido como un hecho imponible. CoinTracker reduce tus futuras ganancias de capital o aumenta las posibles pérdidas cuando el activo se venda o transfiera más adelante. Esto evita la doble imposición y mantiene la precisión de tu declaración de impuestos.
Descargo de responsabilidad: esta publicación es solo informativa y no constituye asesoramiento fiscal. Para obtener asesoramiento fiscal, consulta con un profesional de impuestos. Consulta nuestro descargo de responsabilidad completo.