Beim Vorbereiten Ihrer Kryptosteuern stellen Sie möglicherweise Abweichungen zwischen Ihrem Wallet- oder Kryptobörsen-Transaktionsverlauf und den in Formular 8949 aufgeführten Posten fest. Diese Abweichung ist darauf zurückzuführen, dass Formular 8949 Steuern auf Grundlage von Kryptowährungsveräußerungen berechnet und dabei Verkaufsdaten, Beträge, Anschaffungskostenmethoden und die Nachverfolgung der Anschaffungskosten berücksichtigt.
Das zusammengefasste Formular 8949 fasst die veräußerten Beträge nach Kryptowährungen zusammen, wodurch die Diskrepanzen deutlicher werden. Diese Beträge werden summiert und erscheinen unter langfristigen und kurzfristigen Gewinnen auf der Grundlage der Kostenbasiseinstellungen, aber die folgenden Beispiele gehen davon aus, dass Sie nur das reguläre Formular 8949 betrachten.
Beispiele
Gemischte Haltedauer
Szenario: Sie besitzen 1 ETH, bestehend aus:
- 0,5 ETH vor über einem Jahr gekauft
- 0,5 ETH vor sechs Monaten gekauft
Beim Umtausch von 1 ETH in Bargeld am 15. Dezember:
- CoinTracker zeichnet es als einzelne Transaktion auf.
Formular 8949 zeigt:
- Eine Position unter den langfristigen Kapitalgewinnen für die 0,5 ETH, die über ein Jahr gehalten wurden.
- Ein Einzelposten unter kurzfristigen Gewinnen für die 0,5 ETH, die weniger als ein Jahr gehalten wurden.
Diese Trennung erfolgt, weil die steuerliche Behandlung je nach Haltedauer jedes ETH-Anteils unterschiedlich ist, was zu einer Abweichung zwischen CoinTracker und Formular 8949 führt.
Auswirkung der Anschaffungskostenmethode
Szenario: Am 15. Dezember besitzen Sie 1 ETH, das in zwei Transaktionen gekauft wurde:
- 0,5 ETH am 1. November
- 0,5 ETH am 15. November
Wenn Sie am 15. Dezember 0,75 ETH verkaufen, zeichnet CoinTracker eine einzelne Transaktion von -0,75 ETH auf. Beim Erstellen des Formulars 8949 sehen Sie unter Teil I für kurzfristige Kapitalgewinne zwei Einzelposten (jeweils einen für jedes Kaufdatum der verkauften Kryptowährung).
Wenn Ihre Kostenbasismethode auf LIFO (Last In, First Out) eingestellt ist, sieht die Aufschlüsselung wie folgt aus:
- 0,5 ETH am 15. November gekauft und am 15. Dezember verkauft.
- 0,25 ETH am 1. November gekauft und am 15. Dezember verkauft.
Wenn Ihre Methode zur Ermittlung der Anschaffungskosten auf FIFO (First In, First Out) eingestellt ist, sieht die Aufschlüsselung wie folgt aus:
- 0,5 ETH am 1. November gekauft und am 15. Dezember verkauft.
- 0,25 ETH am 15. November gekauft und am 15. Dezember verkauft.
Diese Beträge stimmen nicht mit der Verkaufs-Transaktion in CoinTracker oder deiner Kryptobörse-Wallet überein. In diesem Beispiel wird einer der ursprünglichen Verkaufsbeträge aufgeteilt und erscheint als 0,25 ETH statt der ursprünglichen 0,5 ETH. Die Aufteilung hängt von der angewandten Kostenbasis-Methode (LIFO oder FIFO) ab.
Wiederkehrende Käufe und komplexe Transaktionen
Wenn Sie das Formular 8949 generieren, sehen Sie für jedes Kaufdatum der ETH, die den verkauften Betrag ausmachen, einen eigenen Eintrag. Einige dieser Einträge befinden sich in Teil I für kurzfristige Gewinne, andere in Teil II für langfristige Gewinne. Sie müssen alle diese Beträge zusammenrechnen, um auf den Verkaufsbetrag zu kommen.
Szenario: Sie haben 1 ETH auf einmal verkauft, aber es über zwei Jahre hinweg mit wöchentlichen wiederkehrenden Käufen erworben.
In CoinTracker wird der Verkauf als eine Transaktion von -1 ETH erfasst. Beim Erstellen des Formulars 8949 sehen Sie für jedes Kaufdatum des ETH, das den verkauften Betrag ausmacht, eine eigene Zeile:
- Einige Einzelposten werden unter Teil I für kurzfristige Gewinne aufgeführt
- Einige werden unter Teil II für langfristige Gewinne aufgeführt sein
Um den Verkaufsbetrag zu bestimmen, müssten Sie alle diese Beträge zusammenzählen.
Dies wird komplizierter, wenn Mehrfach-Transaktionen (Verkäufe/Trades) an verschiedenen Daten und mit unterschiedlichen Beträgen stattfinden, kombiniert mit Käufen in unterschiedlichen Beträgen zu verschiedenen Zeitpunkten. Die Software bestimmt, welche Kryptowährung verkauft wird, basierend auf deinen Einstellungen zur Anschaffungskostenberechnung. Das führt oft zu Abweichungen, bei denen die Posten auf dem Form 8949 nicht mit den in CoinTracker-Transaktionen verkauften Beträgen übereinstimmen.
Weitere Ressourcen
Erfahren Sie mehr über Informationen zu Methoden der Anschaffungskostenberechnung und Krypto-Steuern.
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