In den USA hängt die Höhe der Bundessteuern, die Sie auf Ihre Kryptowährungsgewinne zahlen, davon ab, wie lange Sie Krypto gehalten haben und von Ihrem gewöhnlichen Steuersatz.
Verstehen Sie die Haltedauer
Ihre Haltefrist für Kryptowährungen beginnt am Tag nach dem Erwerb des Vermögenswerts und dauert bis zu dem Tag, an dem Sie den Vermögenswert veräußern (z. B. Senden/Verkaufen/Swappen).
Kryptowährungen mit einer Haltedauer von 365 Tagen oder weniger unterliegen der Steuer auf kurzfristige Kapitalgewinne. Kurzfristige Kapitalgewinne werden wie gewöhnliches Einkommen besteuert (dies ist das Szenario mit der höheren Steuerbelastung).
Krypto mit einer Haltedauer von 366+ Tagen unterliegt der Besteuerung mit der langfristigen Kapitalertragssteuer. Langfristige Kapitalerträge werden je nach Ihrem regulären Einkommensteuersatz mit 0–20 % besteuert (dies ist das Szenario mit der günstigeren Steuerbehandlung).
Kapitalertragsteuersätze für die Steuererklärung 2024
Die IRS hat die Steuersätze für 2024 veröffentlicht:
Beispiel: Kurzfristige Kapitalgewinne (<365 Tage)
Zum Beispiel nehmen wir an, Ihr Jahreseinkommen beträgt 50.000 $, und Sie reichen als Einzelperson ein. Sie Kaufen am 5. Januar 2024 einen Bitcoin für 400 $ und Verkaufen ihn am 2. Januar 2025 für 1.000 $. Sie haben einen kurzfristigen Kapitalgewinn von 600 $. Dieser Gewinn wird mit Ihrem regulären Einkommensteuersatz besteuert, der bei einem Einkommen von 50.000 $ im Jahr 2024 bei 22 % liegt. Die daraus resultierende Steuer beträgt 0,22 * 600 $ = 132 $ zusätzliche Bundessteuern.
Beispiel: Langfristige Kapitalgewinne (366+ Tage)
Nehmen wir stattdessen an, Ihr Jahreseinkommen beträgt 30.000 $ (Sie reichen weiterhin als Einzelperson ein). Sie Kaufen am 1. Januar 2023 einen Bitcoin für 400 $ und Verkaufen ihn am 3. Januar 2025 für 1.000 $. Sie haben einen langfristigen Kapitalgewinn von 600 $. Ihr regulärer Einkommensteuersatz beträgt 12 %, aber Ihr Steuersatz für langfristige Kapitalgewinne liegt bei 0 %, da Ihr Gesamteinkommen (einschließlich des Kapitalgewinns) unter 47.025 $ liegt. Daher zahlen Sie keine Bundessteuer auf diesen Bitcoin-Verkauf.
Beachten Sie, dass in beiden Fällen je nach Ihrem Standort auch Landessteuern anfallen können.
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