Wenn Sie in Italien steuerlich ansässig sind und Kryptowährungen halten, könnten Sie eine kleine Vermögenssteuer schulden – zusammen mit anderen kryptobezogenen Steuern. Erfahren Sie, wie Italien Krypto besteuert und welche Änderungen 2026 kommen.
Jährliche Vermögenssteuer (IVAFE)
Italien erhebt eine jährliche Vermögenssteuer von 0,2 %— genannt IVAFE — auf gehaltene Krypto-Assets:
- An ausländischen Kryptobörsen (wie Kraken oder Coinbase)
- In Self-Custody-Wallets (wie Ledger oder MetaMask)
Diese Steuer basiert auf dem Marktwert deiner Krypto-Bestände zum 31. Dezember. Du musst diese Vermögenswerte in deiner jährlichen Steuererklärung, dem Modello Redditi Persone Fisiche (PF), im Abschnitt Quadro RW angeben. Das Modello Redditi PF ist bis zum 31. Oktober fällig.
Wenn du Krypto bei einer Kryptobörse oder einem Verwahrer mit Sitz in Italien hältst, fällt stattdessen in der Regel eine Stempelsteuer von 0,2 % an. Die Kryptobörse bzw. der Verwahrer behält diesen Betrag automatisch ein. Du kannst eventuell eine vereinfachte Steuererklärung, Modello 730, abgeben und deine Kapitalgewinne in Quadro T melden. Abgabefrist ist der 30. September.
Italienische Krypto-Steuern
| Steuerart |
Steuererklärung 2025 (Einkommen 2024) |
Steuererklärung 2026 (Einkommen 2025) |
Details |
| Vermögenssteuer (IVAFE) | 0,2 % | 0,2% | Gilt jährlich für Krypto, das im Ausland oder in Self-Custody gehalten wird |
| Stempelsteuer | 0,2 % | 0,2 % | Gilt jährlich für Krypto, das bei einer italienischen Kryptobörse gehalten wird |
| Kapitalertragsteuer | 26 % | 33 % | Gilt für Gewinne aus dem Verkauf oder Ausgeben von Crypto |
| Freigrenze für Kapitalgewinne | 2.000 € | k. A. | Gewinne unterhalb dieses Schwellenwerts sind steuerfrei. Dieser Freibetrag gilt ab 2025 (veranlagt in 2026) nicht mehr. |
| Erhöhte Ersatzsteuer | 14 % | 18 % | Optionale Ersatzsteuer auf den Gesamtwert deiner Krypto zum 1. Januar; muss bis zum 30. November gezahlt werden |
| Einkünfte aus Mining/Staking | 23 %–43 % | 23 %–43 % | Besteuert als persönliches Einkommen zu progressiven IRPEF-Sätzen |
Definitionen
| IVAFE | „Imposta sul Valore delle Attività Finanziarie detenute all’Estero“, was „Steuer auf den Wert im Ausland gehaltener Finanzvermögenswerte“ bedeutet. |
| IRPEF | „Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche“, was „Einkommensteuer für natürliche Personen“ bedeutet. |
Informationen dazu, welche Transaktionen besteuert werden, finden Sie in unserem Artikel zur steuerlichen Behandlung nach Transaktionskategorie.
Hinweis: Dieser Artikel dient ausschließlich zu Informationszwecken und stellt keine Steuerberatung dar. Bitte wenden Sie sich an eine qualifizierte Steuerberatung, um Hinweise zu Ihrer konkreten Situation zu erhalten.