Ihre Methode zur Ermittlung der Anschaffungskosten bestimmt, welche Vermögenswerte zuerst verkauft werden. Verschiedene Methoden können beeinflussen, wie viel Steuern Sie zahlen müssen.
Wenn Sie dieselbe Kryptowährung zu unterschiedlichen Zeitpunkten kaufen, erstellen Sie für diesen Vermögenswert mehrere Anschaffungskosten-Lots. Wenn Sie diese Kryptowährung swappen oder verkaufen, hängt Ihr Gewinn oder Verlust davon ab, welcher dieser Anschaffungskosten-Lots beim Verkauf verwendet wird.
Optionen zur Berechnung der Anschaffungskosten
FIFO (First In, First Out)
- Definition: Vermögenswerte werden in der Reihenfolge verkauft, in der sie erworben wurden.
- Vorteil: Die einfachste und konservativste Methode.
Spezifische ID
- Definition: Ermöglicht die Identifizierung der genau verkauften Coin zum Zeitpunkt der Transaktion, sei es ad hoc oder nach einem Muster wie HIFO oder LIFO.
CoinTracker unterstützt HIFO und LIFO unter Specific ID, bietet jedoch keine Identifikation einzelner Einheiten an. Wenn Sie diese Funktion anfordern möchten, stimmen Sie bitte für diesen Beitrag in unserem Feedback-Forum ab.
HIFO (Highest In, First Out)
- Definition: Vermögenswerte, die zum höchsten Preis gekauft wurden, werden zuerst verkauft.
- Vorteil: Minimiert steuerpflichtige Gewinne, indem die teuersten Vermögenswerte zuerst verkauft werden.
Hinweis: CoinTracker stellt standardmäßig alle Wallets auf HIFO ein, da dies in der Regel die Steuerlast senkt.
LIFO (Last In, First Out)
- Definition: Die zuletzt gekauften Vermögenswerte werden zuerst verkauft.
- Vorteil: Nützlich in bestimmten Steuersituationen, indem Vermögenswerte mit höherem, kürzlichem Kauf verkauft werden.
Spezifische Optionen für die Anschaffungskosten je Gerichtsbarkeit
- Australien: Laut ATO-Richtlinien dürfen Anleger Specific ID, FIFO, HIFO oder LIFO verwenden. Händler hingegen dürfen LIFO nicht verwenden und sind in der Regel auf FIFO beschränkt.
- Kanada: Verwendet den Angepassten Durchschnittlichen Anschaffungskostenwert (Adjusted Cost Base, ACB) gemäß den Vorgaben der CRA, wobei Kapitalgewinne im Schedule 3 Formular gemeldet werden. Im Allgemeinen mittelt der ACB die Kosten Ihrer Vermögenswerte nach Vermögenswert. Erfahren Sie mehr über den ACB.
- Deutschland: Verwendet die FIFO-Methode zur Berechnung der Anschaffungskosten von Kryptowährungstransaktionen. Bei diesem Ansatz wird davon ausgegangen, dass die zuerst erworbenen Vermögenswerte auch zuerst verkauft werden, was die Berechnung der steuerpflichtigen Gewinne beeinflusst.
- Vereinigtes Königreich: Erfordert die Verwendung von Pooling, einer hybriden ACB-Methode, die die Same-Day-Regel und die 30-Tage-Regel einbezieht.
Erfahren Sie mehr über die Anschaffungskosten und lesen Sie, was unsere Steuerexperten zu den besten Methoden zur Ermittlung der Anschaffungskosten für Sie sagen.
Ändern Sie Ihre Methode zur Ermittlung der Anschaffungskosten
Sie können Ihre Methode zur Ermittlung der Anschaffungskosten auf der Einstellungsseite ändern. Wenn Sie die Methode zur Ermittlung der Anschaffungskosten ändern, gilt dies für alle Jahre, es sei denn, Sie haben einen Ultra-Plan. Mit diesem können Sie für jedes Steuerjahr eine andere Methode festlegen.
Erfahren Sie mehr darüber, wie Sie die Methode zur Ermittlung der Anschaffungskosten nach Steuerjahr festlegen können. Für eine individuelle Beratung, welche Methode am besten zu Ihren Präferenzen oder regulatorischen Anforderungen passt, wenden Sie sich bitte an eine:n Steuerberater:in.
CoinTracker wird ausschließlich zu Informationszwecken bereitgestellt. Dieser service ist nicht als Ersatz für Steuer-, Prüfungs-, Buchhaltungs-, Investitions-, Finanz- oder Rechtsberatung gedacht. Für finanzielle, steuerliche oder rechtliche Beratung wenden Sie sich bitte an Ihren eigenen Fachberater. Die Informationen auf CoinTracker können sich ohne Vorankündigung ändern. Alle Informationen werden "wie besehen" bereitgestellt. CoinTracker übernimmt keine Verantwortung für die Richtigkeit oder Angemessenheit von Positionen, die Sie in Ihren Steuererklärungen einnehmen. Bitte lesen Sie unseren vollständigen Haftungsausschluss.
Von der CRA vorgeschrieben. Der ACB mittelt die Kosten jeder Vermögensart, um Kapitalgewinne zu berechnen. Diese müssen im Schedule 3 Formular angegeben werden. Mehr erfahren über den ACB. Deutschland FIFO Spanien FIFO Italien LIFO Erforderliche Methode zur Berechnung der Anschaffungskosten. Vereinigtes Königreich Pooling (hybride ACB-Methode) Bezieht die Same-Day-Regel und die 30-Tage-Regel ein.
Erfahren Sie mehr über die Anschaffungskosten und lesen Sie, was unsere Steuerexpert:innen zu den besten Methoden zur Ermittlung der Anschaffungskosten für Sie sagen.
Ändern Sie Ihre Methode zur Ermittlung der Anschaffungskosten
Du kannst deine Methode zur Ermittlung der Anschaffungskosten auf der Seite Einstellungen ändern. Die Änderung gilt für alle Jahre, es sei denn, du hast einen Ultra-Plan. Dann kannst du für jedes Steuerjahr eine eigene Methode festlegen.
Erfahren Sie mehr darüber, wie Sie die Methode zur Ermittlung der Anschaffungskosten nach Steuerjahr festlegen. Für eine individuelle Empfehlung, welche Methode am besten zu Ihren Präferenzen oder regulatorischen Anforderungen passt, wenden Sie sich bitte an eine Steuerfachkraft.
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