Ihre Auswahl zur Verfolgung der Anschaffungskosten bestimmt, wie Ihre Käufe und Verkäufe in Ihrem Portfolio erfasst werden. Dies hilft dabei nachzuvollziehen, wie viel Sie für einen Vermögenswert bezahlt haben, bekannt als dessen Anschaffungskosten.
Wenn Sie einen Vermögenswert verkaufen oder swappen, hilft Ihre Auswahl der Nachverfolgung der Anschaffungskosten dabei festzustellen, ob Sie einen Kapitalgewinn oder -verlust erzielt haben, was sich darauf auswirkt, wie viel Steuern Sie möglicherweise zahlen müssen.
Es gibt zwei Optionen zur Nachverfolgung der Anschaffungskosten:
- Pro Wallet: Verfolgt Transaktionen separat für jede Wallet.
- Universal: Kombinierte Transaktionen aus allen Wallets, aber für US-Steuerzahler nicht mehr verfügbar.
Verfolgung der Anschaffungskosten in CoinTracker
Tracking-Methode pro Wallet
Die Option "Pro Wallet" führt separate Warteschlangen für jede Kryptowährung innerhalb jedes einzelnen Wallets. Dadurch stammt die Kostenbasis für eine Kryptowährung, die aus einem bestimmten Wallet verkauft wird, ausschließlich aus diesem Wallet, was Klarheit und die Einhaltung regulatorischer Vorgaben gewährleistet.
Beispiel
Sie haben die folgenden BTC über zwei Wallets gekauft:
Wallet A
- 1 BTC am 1. Juni 2018 für 7.000 $
- 1 BTC am 1. März 2019 für 4.000 $
Wallet B
- 1 BTC am 1. Februar 2023 für 17.000 $
- 1 BTC am 25. August 2023 für 26.000 $
Im Jahr 2024 tätigen Sie die folgenden Verkäufe:
- 2 BTC aus Wallet A am 1. Dezember 2024 für jeweils 95.000 $
Verkaufen von Bitcoin mit HIFO (Highest In, First Out):
- Verkaufspreis: 190.000 $ (2 × 95.000 $)
- Anschaffungskosten: 11.000 $ (7.000 $ für den ersten BTC aus Wallet A + 4.000 $ für den zweiten BTC aus Wallet A)
- Langfristiger Gewinn: 190.000 $ - 11.000 $ = 179.000 $
Dieses Beispiel zeigt, wie die Per-Wallet-Methode Gewinne berechnet, indem sie nur die Transaktionen aus der spezifischen Wallet berücksichtigt, in der Bitcoin verkauft wurde.
Universelle Nachverfolgungsmethode
Mit der universellen Tracking-Lösung werden alle Transaktionen einer bestimmten Kryptowährung über verschiedene Wallets hinweg in einer einzigen Warteschlange zusammengefasst. Das bedeutet, dass die für einen Verkauf verwendete Kostenbasis aus jedem verbundenen Wallet stammen kann, unabhängig davon, wo der Verkauf stattfindet.
Beispiel
In unserem vorherigen Beispiel würde beim Anwenden der universellen Nachverfolgungsmethode der Verkauf von Bitcoin nach dem HIFO (Highest In, First Out)-Verfahren zu folgendem Ergebnis führen:
- Verkaufspreis: 190.000 $ (2 × 95.000 $)
- Anschaffungskosten: 43.000 $ (26.000 $ für den ersten BTC + 17.000 $ für den zweiten BTC aus Wallet B, HIFO aus der kombinierten Warteschlange)
- Langfristiger Gewinn: 190.000 $ - 43.000 $ = 147.000 $
Dieses Beispiel zeigt, wie die Universal-Methode Gewinne berechnet, indem Transaktionen über alle Wallets hinweg gruppiert werden.
Kann ich von der Wallet-basierten auf die universelle Nachverfolgung wechseln?
Ja, Sie können in den CoinTracker-Einstellungen zwischen der Verfolgung pro Wallet und der universellen Verfolgung wechseln. Es ist jedoch wichtig, die Methode zu wählen, die den Steuervorschriften Ihres Landes entspricht, da die Anforderungen unterschiedlich sind. Konsultieren Sie die lokalen Richtlinien oder einen Steuerberater, um die Einhaltung sicherzustellen.
Was sind die Auswirkungen von Compliance und der Nachverfolgung pro Wallet?
Nichteinhaltung kann zu Unstimmigkeiten und möglichen Anfragen von Steuerbehörden führen. Die Meldepflichten variieren je nach Land: Die meisten bevorzugen das Tracking pro Wallet, während andere ein universelles Tracking bevorzugen. Prüfen Sie Ihre lokalen Vorschriften, um eine korrekte Berichterstattung sicherzustellen. CoinTracker unterstützt beide Methoden, um Ihre Compliance-Anforderungen zu erfüllen.
Wie wirkt sich die Nachverfolgungsmethode im Laufe der Zeit auf die Gewinne aus?
Die universelle oder Wallet-bezogene Verfolgungsmethode kann beeinflussen, wann Sie Gewinne oder Verluste realisieren, abhängig davon, wie und wann Sie Ihre Vermögenswerte veräußern. Wenn Sie all Ihre Vermögenswerte verkaufen, sind die gesamten steuerpflichtigen Gewinne unabhängig von der Verfolgungsmethode gleich. Wenn Sie jedoch nur einen Teil Ihrer Vermögenswerte verkaufen, kann die Verfolgungsmethode beeinflussen, wie Ihre Gewinne zugeordnet werden, und zu unterschiedlichen steuerpflichtigen Beträgen bei Teilverkäufen führen.